检查清单

身份 / 婚姻 / 受益人（beneficiary） / 资金来源 / 资产现状 / 税务居民——六类基础文件先备齐再谈架构。

trustee 真正要看的不是一句"合法所得"——文件链 + 时间线的叙事完整性决定接不接。

48 个签字前必答——家庭结构 / 资产清单 / 税务居民 / 配偶权益 / 受托人尽调五维。

信托迁移 30 问——governing law / proper law / 防火墙 / 税务结果 / 银行 KYC / Trustee 责任。

PTC + Protector（保护人） + 底层公司三层治理体检——董事会决议 / Reserved Matters / 信息流 / 利益冲突。

外国家事 / 债权人命令到达后 20 项 trustee 反应——确认 / 评估 / 通知 / 法律意见 / directions / 应诉。

18 个早期争议信号——分配请求异常 / 受益人沟通转冷 / 律师函升级 / 银行 KYC 变化 / 家庭事件触发。

Trustee 视角的 pre-settlement SOF / SOW 审查——文件链 / 时间线 / 婚姻状态 / 配偶权益 / 税务居民。

跨境账户地图清单——谁是账户持有人 / 账户法域 / 签字权 / 税务居民 / 受益人 / CRS 自证。

资产出海见顾问前自答 60 问——目的 / 路径 / 文件 / 顾问角色 / 费用 / 合规边界。

跨境资产年度复核——账户存活 / 身份 / KYC 一致 / 税务申报 / 传承文件协同 / CRS / FATCA / CARF 跟踪。

资产 / 账户 / 身份 / 资金来源 / 持有结构 / 报告路径 / 服务商责任边界 7 大维度 32 个文件问题——把这张表填完，再去和服务商谈。

不要只问费用和管辖地——团队稳定性、亚洲背景客户经验、anti-Bartlett 立场、利益冲突披露才是关键。

先问方法，再问结论——跨境税务顾问的资质、跨国协作机制、利益冲突边界。

双重身份、产品返点、关联方交易、披露义务——家办顾问利益冲突的可量化检查项。

把家庭事实、资产、文件提前整理好——一次有结构的会谈胜过五次让对方推荐方案。

设完以后每年要检查什么——治理、资产、受益人、税务居民、文件留痕的年度自检。

真正危险的是前后说法不一样——同一信息在不同表格、不同年份、不同机构间是否对得上。

向 trustee 要钱，不是向父母要钱——申请文件、用途说明、税务影响、回执留痕的最小动作集。

同意≠知情——配偶在签什么、签的时候知道什么、能否撤销，这些事实决定后续婚变穿透风险。

把 CRS（信息交换）、CFC（视同分配）、税务居民身份三件事先在自己家里跑一遍。

交易所账户迟早会变成税务信息源——CARF 落地前的钱包 / 交易所 / 税务居民申报准备。

身份取得前通常应把资产、信托、保单、股权、税务申报、外汇登记盘点一遍——身份后再处理代价剧增。

写"把股权给女儿"之前先看 12 个问题。这是写遗嘱前的文件体检顺序——章程 / 股东协议 / 配偶共同财产 / 担保 / 有限合伙 / 未成年继承人 / 章程协同 / 境外资产同步 + 红旗清单。叙事承载页：吴家姐妹故事。

境内股权放入离岸信托前通常应审清股权来源、外汇登记、税务影响、配偶共同财产、章程限制。

传承安排不是把股权改个名字——个人所得税、印花税、增值税、土增税、外汇登记一一审。

公司股权不是只属于登记股东——婚后取得的股权可能属于夫妻共同财产，传承前必须先确权。

传承最大的风险是"没人知道文件在哪里"——分类、版本、访问控制、保密协议、定期复核机制。

非美国人持有美国 situs assets 时遗产税、Form 706-NA、ancillary probate 路径初筛。

多重税务居民身份下 CRS 自证表如何填、TIN、税务居民证明、tie-breaker 逻辑。

保费来源、投保人身份、CRS 自证、税务居民、夫妻共同财产——签大额保单前必做的 18 个体检问题。

Scope of work、deliverables、reliance、liability cap、利益冲突披露——签约前体检 25 个问题。

40 个能识别"卖产品"vs"做尽调"vs"承担专业责任"的判断问题。

受益人向 trustee 申请分配时应准备的证据链——用途、留痕、税务居民、家庭关系一致性。

明确诉求 / 文件类别 / 法律依据 / 期望结果——避免"信息权诉讼"过早升级。

什么样的事件触发实质 variation / resettlement / decanting，而非简单更新意愿函。

章程 / 股东协议 / 遗嘱 / 信托契约 / 保单 / 婚姻财产 / 家办文件——7 组文件的一致性体检。

遗嘱写"由舅舅协助照顾"前先看 16 个问题——四层监护角色 / 父母失能 / 学校授权 / 医疗 consent / 信托分配申请 / 学费资金路径 / 多份遗嘱协调 / CRS 控制人。叙事承载页：林家故事。

形式合格只是第一步——资产口径、签署见证、撤销与变更、与境外遗嘱的协调才是核心。

钱给谁之前，先问孩子由谁照顾——监护人指定、跨境监护权冲突、未成年信托的协调。

密码不是遗产规划——访问凭证、私钥托管、平台条款、数字资产法律性质的协调。

家族信托、家办或 SPV 持有数字资产时，CARF 可能如何改变文件和报告路径。

KYC、Source of Funds 和 Source of Wealth 的不同证据颗粒度。

提供 BVI / Cayman / HK / SG 控股公司银行账户年度维护的 KYC、CRS、董事会和受益所有人检查清单。

提供境内股权或持股平台权益进入信托、遗嘱或家族安排前的质押和负担审查清单。

选择 executor 或 estate administrator 前应核对的能力、利益冲突和文件问题。

未成年受益人取得资金前后的文件和治理检查。

境外公司股东死亡后的文件审查清单。

死亡后处理境外资产前，家庭应先收集哪些文件。

哪些家庭事件会触发保单受益人和保险金安排复核。

提供一份 firewall stress test 清单，帮助内部评审离岸信托面对 foreign claims 的薄弱点。

为 BVI / Cayman / HK / SG holdco 提供 CFC、FATCA、CRS 交叉复核清单。

中国遗产管理人身份、文件和对外证明的审查清单。

境外 SPV 股东死亡后的股份转移文件链。

数字资产进入遗产、信托分配或继承执行时的盘点与报告清单。

大型家族企业进入 Pillar Two / GloBE 视野前的文件准备。

信托注资前的遗产税暴露审查清单：不要把资产搬进信托才发现税务连接 在中国高净值家庭跨境财富传承中的文件和风险边界。

继承资产估值与 basis 文件清单：死亡日价值不要等出售时才补 在中国高净值家庭跨境财富传承中的文件和风险边界。

英国 IHT long-term resident 复核清单：陪读、房产、信托和海外资产一起看 在中国高净值家庭跨境财富传承中的文件和风险边界。

CRS 2.0 自证表更新清单：电子货币、CBDC、间接 crypto exposure 和控制人 的制度接口和文件准备。

数字资产 basis 文件清单：死亡日价值、交易历史和托管报告怎么留 的制度接口和文件准备。

Form 8938 外国金融资产初筛清单：美国人、外国信托、SPV 和境外账户怎么排查 的制度接口和文件准备。

美国受益人收到信托分配前的表格初筛清单：8938、3520、FBAR、W-8/W-9 的制度接口和文件准备。

澳洲 FTE / IEE 的文件复核清单。

加拿大信托 21 年规则的执行前文件清单。

跨境慈善安排的尽调问题。

列出 Form 8966 / FATCA reporting 数据准备中的 filer、account holder、substantial U.S. owner、passive NFFE 等问题。

提供美国连接家庭考虑 streamlined procedures 前的初筛问题，防止把补报程序写成免责工具。

面向 trustee、custodian、private bank onboarding 阶段的美国扣缴与报告文件清单。

提供 W-8BEN-E 审查时常见实体分类、FATCA status、treaty claim 和签署权限问题。

中国家庭设立 DIFC / ADGM foundation 前需要审查的文件、角色、资产和税务问题。

PPLI / high cash value insurance contract 的 CRS / FATCA 文件审查点。

新加坡家办税务优惠批准后年度复核需要看的文件和事实。

Form 8288-B 可用于申请降低或免除某些 FIRPTA 扣缴，但它不是 closing 当天随手填的表。

8288-B 申请提交后，交易、escrow 和 IRS correspondence 的时间线会影响资金留存和后续申报。

美国房产放入信托或 SPV 前，不能只看 trust deed。要同时审查 FIRPTA、美国遗产税、probate、贷款、州税、title、保险和租赁。

外国人出售美国房产时，closing statement 只是交易表面；FIRPTA、州级 withholding、basis、holding structure、trust / estate records 都要放进文件柜。

提供用户见 EAM 前应询问的授权、费用、custodian、合规、报告和退出问题。

提供中国家庭考虑 DIFC、ADGM、Liechtenstein、Curaçao 等 foundation 前应检查的问题。

提供 PPLI 多元化、投资控制、现金价值、CRS / FATCA 和受益安排的尽调问题。

Exit Tax / Form 8854 与美国不动产审查清单 在跨境财富传承、美国不动产、税务居民、信托或家族资产配置中的文件与风险边界。

FIRPTA nonrecognition notice 审查清单：不是写一句 1031 就够了 在跨境财富传承、美国不动产、税务居民、信托或家族资产配置中的文件与风险边界。

Hawaii 房产 closing 文件清单：HARPTA、FIRPTA、escrow 和 trust 文件怎么并行 在跨境财富传承、美国不动产、税务居民、信托或家族资产配置中的文件与风险边界。

绿卡前美国资产重组清单：先整理事实，不要临近移民才补结构 在跨境财富传承、美国不动产、税务居民、信托或家族资产配置中的文件与风险边界。

EAM 参与新加坡家办结构前的尽调清单：13O / 13U 不是一句营销话术。

Foundation 迁册 / continuance 清单：换法域不是换标题。

Guernsey Foundation resident agent 与 registered office 尽调清单。

PPLI §7702 / §7702A / MEC 初筛清单：不是所有保单都享有同样税务待遇。

境内信托注资权属证据清单：登记、付款、合同和家庭财产文件一起看。