检查清单 · 家办治理与专业服务商
EAM 参与新加坡家办结构前的尽调清单：13O / 13U 不是一句营销话术
这页一句话与 10 分钟路径
页面类型：清单：帮你准备材料、发现缺口；打勾不等于自动合规。
一句话结论：本清单核心要点：至少问：EAM 是否持牌或豁免？服务范围是 discretionary 还是 advisory？是否收 retrocession？是否与 custodian 有商业安排？是否能提供交易、估值和年度报告？是否理解 13O / 13U 结构限制？。（详见正文）。
这页先帮你做什么
- 确认这份清单适用于哪个动作、文件或会前场景。
- 把正文项目转成待补材料、待询问事项和红旗提示。
- 识别哪些问题需要律师、税务师、trustee 或相关服务商继续判断。
如果你只有 10 分钟，先按顺序看下面这 3 步：
- 先看适用场景和清单分组。
- 再逐项标出已具备、待补充和需要专业判断的材料。
- 最后把缺口整理成给顾问的 5 个问题。
用完这页，你应该得到：一份可带给顾问继续核对的材料缺口和问题清单。
具体适用仍需结合事实、法域和专业意见判断。
非法律 / 税务 / 投资意见说明
本页用于公开知识参考知识库的结构化说明，不构成中国、香港、新加坡、美国、泽西、根西或其他法域的法律、税务、投资、保险或监管意见。页面中的条款、文件和流程分析均为审阅地图，不是可直接复制的起草模板。
证据卡与可引用摘要（展开查看）
作者法有承 · 主笔（合成）
审阅状态公开知识参考
最后更新2026-05-17
适用范围中国高净值家庭、律师、税务师、trustee、家办、私行和服务商在做文件体检、结构审阅或内部讨论时参考。
证据等级公开法规 / 监管文件 + 实务推断；具体适用须由相关法域专业人士复核。
专业边界本文为公开知识整理，不构成法律、税务、外汇、保险、信托或家办设立意见；不提供规避税务、CRS / FATCA / KYC / AML、外汇、信息交换、监管或申报义务的操作路径。
尽调问题
至少问：EAM 是否持牌或豁免？服务范围是 discretionary 还是 advisory？是否收 retrocession？是否与 custodian 有商业安排？是否能提供交易、估值和年度报告？是否理解 13O / 13U 结构限制？
文件问题
应索取 EAM agreement、investment mandate、fee schedule、conflict disclosure、AML/KYC policy、reporting sample、termination / record handover 条款。
红旗
如果 EAM 表示“我们可以保证家办税务优惠”“我们就是你的家办”“不用看 SFO 文件”，都应进入红旗清单。
进一步复核要点
- 核对红旗措辞是否不构成对具体服务商评价。
- 核对是否避免把 EAM 尽调写成监管许可判断。
参考来源
- MAS · Fund Tax Incentive Scheme for Family Offices — https://www.mas.gov.sg/schemes-and-initiatives/fund-tax-incentive-scheme-for-family-offices
- MAS · FAQs on the Schemes for Single Family Offices — https://www.mas.gov.sg/contact-us/faqs/faqs-on-the-schemes-for-family-offices
- MAS · Strengthening AML/CFT Practices for External Asset Managers — https://www.mas.gov.sg/publications/monographs-or-information-paper/2022/strengthening-amlcft-practices-for-external-asset-managers
最后更新：2026-05-17 · 编辑部