近期观察 · OBSERVATION · 周更
影响中国高净值家族传承的近期监管 / 新判例 / 行业现象 / 热点事件 / 销售陷阱。
像公众号一样追热点 —— 但每一条都放回 case + clause + risk 三角讲清楚。引公开判决文号、公告号、处罚书。
★ 本期焦点 · 业内紧迫
OECD 全球最低税 Pillar Two 的 GIR (GloBE Information Return) 首次申报 deadline 是 2026-06-30。营业额超过 EUR 7.5 亿的中国家办 / 集团必须报。新加坡 / 香港 / 海南 落地节奏 + 你的覆盖面 + 不报的处罚 —— 这是接下来 5 周要做的事。
川普 2025-03-26 签 BOI 取消令 · 中介朋友圈刷屏。但实际上：美国境内公司免报 · 外国 reporting company（含中国 HNW 设的 Delaware LLC）仍要报。这条反着的逻辑错过会被罚。
MAS 2026-01 取消 Screening Report 申请要求 · 但同步上调最低资产 / 本地员工 / 本地投资比例门槛。在筹划的中国家办路径要重新算。
英国 2025-04 取消 non-dom 一年后 · 25% 持信托者离开。你 2018 年设的 BVI 信托 · 在 UK residence-based 新规下 · 性质完全不同 —— 不一定是利器 · 可能是 IHT 炸弹。
2026-27 港府预算 FIHV 合资格资产扩到加密 / 黄金 / 大宗商品。这是否是好消息 —— 取决于你怎么读 CARF 2027 implementation 时间表。
🔥 主题 00 · 最新周更 · LATEST14 篇
公众号逻辑追近期热点 —— 含最新公开判决 / 行业事件 / 监管公告 / 名人家族新闻 / 移民项目细节落地。每一条都引公开 source · 不构造。
3 个美籍年轻人起诉宗馥莉 · 承诺信托从未设立 · 口头承诺信托范式预警。
"信托防债主"销售话术再次被现实打脸 · 信托资产也未能隔离。
川普 Gold Card 实施细节 · 中国 HNW 移民通道新选项 · § 877A 长尾考量。
SG S$3B 洗钱案续集 · 私行 KYC 失败个人责任落地。
Henley 2025 数据 · 流出从 13,800 跌到 7,800 · 三关变高。
2026-02 港府公布 CIES 数据 · 大陆申请人比例远低于预期 · 行业反思。
美国国务院 2026-05 visa bulletin · 中国 EB-5 排期突破 5 万 · 实际等待 5—7 年。
英国 2025-04 取消 non-dom 一年后 · 25% 持信托者实际离开英国 · 受影响家族复盘。
MAS 2026-01 13O/13U 改革 · 申请简化但门槛 + 本地员工要求上调 · 中国家办权衡。
香港 2026-27 预算 FIHV 合资格资产扩到数字 / 黄金 / 大宗商品 · 家办新机会。
OECD Pillar Two GIR 2026-06-30 首次申报 deadline · 中国家办覆盖面 + 15% 最低税影响。
12 个 EU 国家未按时立 DAC8 · 2026-01-30 欧委会立案 · 加密资产报告时间窗变化。
川普签 BOI 取消令 · 美国境内公司免报 · 外国 reporting company（含中国 HNW Delaware LLC）仍要报。
中国私行 2025 客户经理流失率 18% · 私行人才向 AI / 算法岗位流失 · 客户档案稳定性受影响。
主题 01 · 判例 + 公开案例点评 · JUDICIAL15 篇
高净值传承相关的公开判决 + 真实家族案例回看 —— 中国家族（王永慶 / 海鑫 / 国美 / 龙湖 / 杉杉 / 娃哈哈）+ 跨境判决（Ivanishvili / CJEU Malta / SEC EB-5 / Aroeste / MAS / 最高法继承典型案例）。
SGCA(I) 5 + UKPC 53 双线终判 · anti-Bartlett + 完全自由裁量豁免逻辑被推翻。
CJEU C-181/23 · 影响欧洲 CBI 通道全部 · 中国 HNW 欧洲身份路径必关注。
1st Cir 2024 · DTA tie-breaker + FBAR 申报关系 · 跨境家族关键判决。
SEC v Quiros / Jay Peak / Anshoo Sethi · EB-5 项目方系列起诉案。
MAS 2025-07 一次性处罚 Credit Suisse / UOB / UBS / Citibank / Trident Trust SG 等 9 家。
最高法 2024-12 继承纠纷典型案例 · 必留份 + 遗赠扶养协议新口径。
台塑创始人王永慶 17 年遗产纠纷 · 跨辖区遗嘱 + 多妻多子。
海鑫钢铁李海仓 2003 突然身故 + 二代李兆会接班失败 · 民企接班的标本式失败。
国美控制权大战 · 章程 / 股东会 / 一致行动 三层全输的典型案例。
龙湖吴亚军离岸信托 + 跨境股权 · 离婚未导致公司控制权问题的稀有样本。
杉杉股份郑永刚 2023 突然身故 · 21 个月控制权博弈实况。
宗馥莉接班 + 非婚生子女争议 · 民法典 § 1071 + 接班合法性。
新公司法 § 84 / § 88 / § 90 / § 192 实施一年 · 司法适用案例 trend。
民法典婚姻家庭编 司法解释 (二) · 配偶共财下股权转让效力新口径。
婚内 + 离婚财产分割中股权转让最新司法口径。
主题 02 · 监管动态 + 新规落地 · REGULATORY18 篇
中国 + 国际监管层规则更新 —— 含 CARF / CRS 2.0 / DAC8 / 公司法 § 88 / 中美 DTA / 海南 / UK non-dom / IRC § 2801 / § 877A / 香港 FIHV / § 21M 等。
OECD CARF + CRS 2.0 · 75+ 辖区签约 · 中国香港 2028 实施 / 2029 首次交换。
CARF 报告下信托 deed + 受益人识别 + KYC 自我声明实务调整。
CRS 2.0 高净值定义升级 · 持仓 vs 交易双模式 · 中国 HNW 实操影响。
EU DAC8 2026 实施 · 中国 HNW 欧盟暴露面 + 加密资产申报义务。
美财政部 2025-02 中美 DTA 终止备忘录 + 美俄 / 美匈终止类比。
国税总局 2024—2026 CRS 反向追缴 6 案 trend · 五步工作法 + 四地联动。
海南双 15% + QFLP / QDLP 实施细则 · 中国境内家办新通道。
FIHV 2026 税收减免扩展 + 数字资产纳入 + fund-of-one 架构。
美国 HFCAA + PCAOB + 中概股 VIE + 家族持股 风险层叠。
新公司法 § 88 老股东 5 年连带 + 最高院不溯及批复。
香港 § 21M Mareva 跨境冻结 + 中国法院承认执行 · 跨境诉讼平行工具。
IRC § 2801 final regs · covered expatriate 赠与 / 继承 40% 税。
UK non-dom 2025-04 取消 · 新居民 4 年 FIG · residence-based regime。
UK non-dom 转 residence-based 后离岸信托 IHT 暴露面变化。
FinCEN BOI 新规 · 外国 reporting company（含中国 HNW Delaware LLC）仍要报。
民法典 / 公司法 / 保险法 三法接口 · 实务冲突点。
OECD 2025 FAQ 更新 + 实务复核 checklist。
新公司法 出资义务 + 章程预定 + 年度复核实务。
保险法 § 39—42 + 银保监会受益人变更新规 + 司法实务。
主题 03 · 行业现象 + 趋势观察 · INDUSTRY4 篇
公开报道 + 行业观察 —— HNW 二代回国创业 / 私行 RM 跳槽 / 信托公司出清 / HK CIES 重启 · 公众号风格观察。
主题 04 · 跨境教育 + 身份 + 子女话题 · EDUCATION3 篇
中国 HNW 跨境教育 + 身份选择高频话题 —— 中产 vs HNW 留学 / EB-5 vs CIES vs GIP vs GV 4 选 1 / 弃美籍 + 注销中国户籍 双弃。
主题 05 · 销售陷阱 + 灰色操作披露 · GRAY ⚠5 篇
现实中销售套路 / 灰色操作披露 —— 按 memory rules：仅披露 + 法条 + 监管反制 + 处罚案例 · 严禁教 how-to。
假投资 / 拆户口 / 借身份 / 虚假分离 14 套路 + 法条 + 处罚案。
跨境汇款 7 大灰色通道 + 法条 + 监管反制 + 处罚案。
"100% 隐私"/"防离婚必胜"/"防债主" 三大误导话术拆穿。
"投资保险一体化避税"话术 · CRS / FATCA 反制 + IRS 公开起诉案。
港单 + 大陆借贷变现灰色路径 · 银保监会 + 港 IA 反制 + 2024-04 联合执法。
更新于 2026-05-27 · 60 篇文章 · 公开判决 + 官方公告 + 公开报道 三角验证 · 不构成个案法律 / 税务 / 投资意见