CLAUSE · 02 / 08 · 条款库
trust deed / 公司章程 / 合伙协议 / 保单 / engagement letter 中的最小可分析单位。
每一条都判例驱动解释——这条字面写什么 · 实际操作时被谁援引过 · 哪些写法被法院打掉过 · 中国法语境下的实务影响。
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主题 01 · 信托结构核心 · TRUST CORE20 条
信托文书最核心的条款——目的与治理原则、设立人保留权力、受托人任免、protector 权力、letter of wishes、分配权与请求程序、信托变更。Pugachev / Rahman / Crociani 等案例驱动。
trust deed 最先写也最少被读的一条 · 目的条款 + 治理原则。
Settlor 保留 investment / removal / amend 权力 · 与 sham trust 的边界。
受托人任命 / 退出 / 替换条款 · 与 protector consent 的连接。
deed of retirement and appointment + 资产移交 + KYC 重启。
受托人 indemnity 的范围与边界 · willful default 不在保护范围。
consent / removal / direction 三类 protector 权力 · 与 personal power 的边界。
多 protector 决议僵局 + 投票权 + 解决机制。
protector 委员会层级 + 投票规则 + 与 trustee 互动。
Private Trust Company 章程 + 董事会 + 投资委员会架构。
LoW 性质 / 非约束 / 与 trust deed 的关系 · 起草边界。
letter of wishes 的法律性质与实务用法。
trustee 分配自由裁量 · 与 settlor / protector 控制的界面。
受益人 distribution request 流程 + 证据要求 + 通知机制。
trust variation power 范围 + 与 Saunders v Vautier 关系。
trust deed 部分修订 fiduciary duty · irreducible core 不可触碰 · STAR 与 discretionary 差异。
default / primary / specified / contingent class 多层意愿书嵌套 · class shift 触发 · LoW 不可执行性边界。
信托内部 indemnity + 第三方保险 + run-off cover + 多法域索赔协调 · 受托人破产时触发。
资产借回设立人 / 关联方 · sham 与 grantor trust 推定高危 · Pugachev + § 1062 + IRC § 675 + 监管反制。
独立于法律文件的 aspirational governance instrument · 与 deed / LoW 边界 · 写成"有约束力"为何失败。
介于"知悉"与"拟支持"之间 · 过软不构成义务 / 过实变隐藏担保 · Kleinwort Benson 判例 + 误用风险。
主题 02 · 受益人 · BENEFICIARY9 条
受益人是 trust deed 中最常被忽视的条款类——开放 class / 加除受益人 / 信息权 / settlement release。Re Londonderry / Crociani / Schmidt v Rosewood 等核心案例。
named beneficiary vs class · 受益人识别在 CRS / FATCA 下的影响。
"配偶 + 子女 + 未出生后代"开放 class 写法的实务争议。
add / exclude 受益人的程序 + 是否需要 protector 同意。
Re Londonderry · Schmidt v Rosewood · 信息披露范围。
分配后 release / indemnity from beneficiary · 实务效力。
慈善受益人 + purpose trust 在 STAR / VISTA 下的写法。
受益人债权人保护 · spendthrift 在不同辖区效力差异。
受益人提供税居 / form / 资料给 trustee 的义务。
trustee 对受益人 / 第三方 / 法院的信息披露义务。
主题 03 · 防火墙 / 准据法 / 法域 · FIREWALL8 条
防火墙条款族——准据法 + 法域选择 + 外国法院命令应对 + 跨境婚姻财产穿透防御。Jersey Trusts Law Article 9 / 9A · Cayman Trusts Act · BVI VISTA 的实务用法。
firewall 条款族的入口 · Jersey 9A / Cayman / BVI 对比。
外国婚姻 / 继承命令的承认机制 · 防火墙审查路径。
trustee 对外国 court order 的应对策略 + no voluntary submission。
受托人面对外国传票时的披露义务边界。
trust governing law + forum selection · 实际可执行性。
trust 迁移 + governing law 变更 + 资产法连续性。
Public Trustee v Cooper · 法院 directions / blessing 触发机制。
pre-litigation 程序设计 · 调解 + 仲裁前置 · 强制执行力问题 · Re Drexel / Rachal · 中港边界。
主题 04 · 公司 / 合伙 / 境内股权 · ONSHORE8 条
境内接班传承中的条款类——公司章程股东资格继承、合伙 GP / LP 死亡转让、一致行动协议、投票委托接班。新公司法 § 90 / 民法典实施后的实务调整。
公司法 § 90 + 章程预定 · 股东资格 vs 财产份额。
普通合伙人接班 + 一票否决 · 控制权延续。
有限合伙人去世后份额转让 · 章程预定 vs 法定继承。
一致行动协议中的死亡 / 退出触发机制。
投票权委托 + 接班路径 · 与公司法 § 71 关系。
配偶同意 / 知情 / 放弃 + 民法典共财下股权转让效力。
公司法 § 43 / § 103 三分之二决议 + 工商变更登记 · 章程修订对应代际承接的常见错误。
信托底层 A 股质押 · 中证登登记 + 实控人披露 + 减持锁定 + 司法冻结即报 · 证监会 18/36 号文。
主题 05 · 继承 / 遗嘱 / 监护 · INHERITANCE3 条
家事继承条款族——跨境遗嘱范围与撤销、executor / estate administrator 权力、未成年子女跨境监护。海牙公约下承认与执行机制。
主题 06 · 税务 / CRS / FATCA 配合 · TAX16 条
trust deed / 保单 / 投资协议中的税务配合条款——CRS / FATCA 合作、移民前税务记录、FIRPTA、IRC § 877A 预弃绿卡前 deemed disposition、估值合作。
CRS / FATCA 自证 + 受益人 / 控制人提供信息义务。
FATF Rec 24/25 + 各法域 BO 登记（PSC / BOSS / BOTA）+ 中国受益所有人信息管理办法 2024 申报与配合义务。
受益人 / 控制人税居变化的及时通知义务。
移民前资产 / 税务 / 估值记录留存与配合义务。
W-8BEN / W-8BEN-E / Form 3520 / 8938 文件配合。
美国不动产持有 + FIRPTA withholding + form 8288 配合。
遗产税估值 + form 706-NA / 8854 配合义务。
弃美 IRC § 877A + 加拿大 FMV 视同处置 + 估值机制。
美国房产持有 + cost basis 记录 + 估值合作义务。
trustee withholding tax + reporting + 受益人 indemnity。
SOF / SOW 声明在 trust deed / engagement letter 中的位置。
CRS / FATCA 下保单 cash value 申报合作义务。
PPLI investor control / diversification + 税务定性维持。
IRC § 817(h) 多元化 quarterly testing + 配合义务。
grantor retained annuity trust · IRC § 2702 框架 · zeroed-out 设计 + Walton + § 7520 利率 + 中国家庭使用边界。
QROPS / QNUPS · 25% overseas transfer charge · LTA / annual allowance · 失败常见情形 + 中国受益人路径。
主题 07 · 投资 / 受托 / 服务商 · MANDATE8 条
投资权 + 受托人介入 + 服务商 fee / 利益冲突 / 转介绍披露 / SFO 投资专业人士契约 / 家办 fee schedule。Zhang Hong Li v DBS · EAM 链条暴露面。
trustee investment power + settlor reserved investment direction。
Zhang Hong Li v DBS · anti-Bartlett 条款的实际边界。
BVI VISTA · 设立人保留任命底层公司董事权。
PTC 章程 + 家办 IC 中需 family consent 的保留事项。
External Asset Manager retrocession + 披露 + 利益冲突管理。
EAM 与 SFO 关系 + 委托链中利益冲突识别。
家办 fee schedule + 转介绍 + IC 投票利益冲突披露。
SG 13O/13U + HK FIHV 本地员工 / 投资专业人士契约要求。
主题 08 · 数字资产 · DIGITAL6 条
把 BTC / ETH 装进信托不是加一句话——5 个最关键的条款。CARF 2027 + crypto custodian + 私钥访问 + 数字资产遗嘱 + 投资授权数字资产报告。
crypto custodian + 私钥访问 + 备份机制 + 死亡 / 继承触发。
交易记录 / KYC / chain-of-custody / 跨平台数据迁移。
遗嘱中数字资产 access info + 私钥位置 + executor 权力。
CARF 报告 + cost basis 记录 + 跨平台交易申报。
家办 IC 投资授权中数字资产持仓申报与权限。
私钥分割 + 受托人治理 + 跨境合规 · 5 种 multi-sig 模式 · 中国 924 文件禁令 + Form 1099-DA。
主题 09 · 大陆 / 慈善 / 基金会 · MAINLAND6 条
大陆信托财产独立性条款 + 基金会架构（adgm / Jersey foundation）章程条款族。
中国信托法第 16 条 · 信托财产独立性的实务边界。
独立性被突破的常见情形 + 风险条款写法。
ADGM / Jersey foundation 章程基础条款架构。
慈善受益人 + purpose trust 的写法。
private foundation 与 donor-advised fund 在控制力 / 税务 / 监管 / 传承的差异 + 信托对接。
5 万美元 / 人 / 年结汇额度约束 · QDII / QDLP / 跨境理财通合规含义 + 灰色操作监管反制。
更新于 2026-05-29 · 持续扩展中 · 条款页是审阅地图 · 不是起草模板 · 不构成个案法律意见