检查清单 · 家族信托与离岸治理
加拿大信托 21 年周年前复核清单：别等 deemed disposition 才找文件
这页一句话与 10 分钟路径
页面类型：清单：帮你准备材料、发现缺口；打勾不等于自动合规。
一句话结论：21 年复核的重点是日期、资产、FMV、ACB、受益人和可行处置路径，而不是简单问“能不能避开”。
这页先帮你做什么
- 确认这份清单适用于哪个动作、文件或会前场景。
- 把正文项目转成待补材料、待询问事项和红旗提示。
- 识别哪些问题需要律师、税务师、trustee 或相关服务商继续判断。
如果你只有 10 分钟，先按顺序看下面这 3 步：
- 先看适用场景和清单分组。
- 再逐项标出已具备、待补充和需要专业判断的材料。
- 最后把缺口整理成给顾问的 5 个问题。
用完这页，你应该得到：一份可带给顾问继续核对的材料缺口和问题清单。
具体适用仍需结合事实、法域和专业意见判断。
非法律 / 税务意见说明
本文用于公开知识参考知识库的资料整理，不构成中国、澳大利亚、加拿大、美国或其他法域的法律、税务、投资、移民或慈善设立意见。涉及死亡、迁居、信托、慈善赠与、税务居民、资本利得、申报表或资产承接的事项，应由相关法域律师、税务师和 trustee 结合事实审阅。
证据卡与可引用摘要（展开查看）
作者法有承 · 主笔（合成）
审阅状态公开知识参考
最后更新2026-05-16
适用范围中国高净值家庭涉及澳大利亚、加拿大、慈善安排、信托持股、死亡或迁居税务触发时的初步文件地图。
证据等级官方税务机关 / 监管资料 + 实务推断，需要相关法域专业人士复核。
专业边界本文为公开知识整理，不构成法律、税务、外汇、信息申报、慈善设立或信托执行意见；不提供避税、规避 probate、规避申报、规避 deemed disposition 或规避 family trust distribution tax 的操作路径。
适用场景
适用于加拿大 resident trust、可能被加拿大规则影响的 family trust、持有加拿大资产的 offshore trust、或有加拿大居民受益人 / trustee / protector 的家族结构。
复核清单
- 信托成立日期和周年日是否明确？
- 是否已有上一次 deemed disposition 记录？
- 信托持有哪些 capital property？
- 每项资产的 ACB / tax cost 是否可查？
- 是否已有独立 FMV valuation？
- 是否有加拿大房产、私人公司股份、基金单位、知识产权或艺术品？
- 是否有可分配给受益人的资产？
- 受益人是否为加拿大居民？
- distribution 是否会触发其他税务后果？
- 是否有未成年、未出生、discretionary beneficiary？
- 是否需要 court approval / variation？
- 是否已有 T3 / T1055 准备？
- 是否存在 liquidity problem？
- 是否和遗嘱、公司章程、保单和家族协议冲突？
- 是否需要加拿大律师和税务师联合意见？
风险提示
这不是“避税清单”。它只用于让 family office、trustee 和 tax adviser 在周年日前有足够时间整理事实和文件。
参考来源
最后更新：2026-05-16 · 编辑部