跨境财富项目 Engagement Letter 审查清单：签约前先看 25 个问题
页面类型：清单：帮你准备材料、发现缺口；打勾不等于自动合规。
一句话结论：跨境财富项目不能只看报价和服务商名气，必须先看 client、scope、assumptions、exclusions、conflict、fee、reliance 和 termination。
这页先帮你做什么
- 确认这份清单适用于哪个动作、文件或会前场景。
- 把正文项目转成待补材料、待询问事项和红旗提示。
- 识别哪些问题需要律师、税务师、trustee 或相关服务商继续判断。
如果你只有 10 分钟，先按顺序看下面这 3 步：
- 先看适用场景和清单分组。
- 再逐项标出已具备、待补充和需要专业判断的材料。
- 最后把缺口整理成给顾问的 5 个问题。
用完这页，你应该得到：一份可带给顾问继续核对的材料缺口和问题清单。
具体适用仍需结合事实、法域和专业意见判断。
证据卡与可引用摘要（展开查看）
一、为什么 engagement letter 比 proposal 更重要
Proposal 是销售文件，engagement letter 才是责任文件。很多项目失败不是因为服务商完全没做事，而是客户以为对方负责 A、B、C、D，合同里实际只写了 A。
跨境财富项目最容易出现四个错位：
- 客户以为律师负责全球税务，律师只负责某一法域法律；
- 客户以为家办顾问负责独立尽调，顾问只是产品介绍人；
- 客户以为 trustee 会审资金来源历史，trustee 只做 onboarding KYC；
- 客户以为专业意见书覆盖家庭全部资产，意见书只基于客户提供的资产清单。
二、25 个审查问题
A. 谁是 client
- Client 是父亲个人、夫妻双方、公司、家族办公室、trustee，还是多个主体？
- 如果只代表父亲，配偶和子女是否明确不是 client？
- 如果同时代表多个主体，冲突如何处理？
- 如果未来发生家族争议，服务商是否可以继续代表其中一方？
B. Scope 到底包括什么
- 是否审 trust deed / will / company articles / shareholders' agreement / insurance policy？
- 是否出具书面法律意见，还是只提供会议建议？
- 是否包括中国法、离岸法、美国法、英国法、新加坡法或香港法？
- 是否包括税务居民、CRS、CFC、FATCA、estate tax、IHT？
- 是否包括配偶共同财产分析？
- 是否包括资金来源和出境路径审查？
C. 明确不包括什么
- 是否排除税务意见？
- 是否排除投资建议？
- 是否排除移民建议？
- 是否排除保险产品适当性判断？
- 是否排除底层资产估值？
D. Assumptions 和 facts
- 服务商是否只依赖客户提供事实？
- 是否独立核查公司章程、工商登记、银行流水、保单、CRS 自证表？
- 如果客户事实不完整，意见是否自动失效？
E. Conflicts 和 referrals
- 服务商是否从 trustee、私行、保险公司、基金、家办顾问处收取 referral fee？
- 是否披露与推荐服务商之间的股权、集团、长期合作或佣金关系？
- 是否承诺客户可以自行选择第三方，而不影响服务质量？
F. Fee 和 termination
- 费用是固定费、小时费、阶段费、成功费还是资产规模费？
- 哪些事项会另行收费？
- 终止服务时，文件、底稿和已付费用如何处理？
- 如果服务商认为客户资料不充分或风险不可接受，是否有权退出？
三、常见高风险条款
1. “General advice only”
如果 engagement letter 写明仅为 general advice，客户不能把它当成正式法律意见。需要问：是否会另行出具 signed legal opinion？
2. “We do not advise on tax”
这句话很常见，但客户常常忽略。跨境信托、保单、身份、遗嘱几乎都会触发税务问题，如果律师排除税务，必须同步找税务师。
3. “We may refer you to third parties”
这句话本身不危险，危险在于没有说明是否收取 referral fee、是否保持独立、是否做过第三方尽调。
4. “Subject to local counsel confirmation”
这说明服务商不能直接给某法域结论。客户要确认 local counsel 是否已经出具意见、是否可直接向客户负责。
四、红旗情形
- 合同没有写清 client；
- scope 只有一句“family trust planning”；
- 所有税务问题都写“建议另询税务顾问”，但项目没有税务顾问；
- 服务商推荐 trustee 但不披露商业关系；
- 费用写“all-inclusive”，但 trustee、银行、law firm、tax memo 全部另计；
- 服务商不愿书面确认关键结论；
- 服务商强调“我们做过很多”，但不给法源、判例或官方规则。
五、律师复核重点
- 是否需要结合中国律师执业规则补充律师收费、利益冲突和保密义务。
- 是否应拆出“境外律师 engagement letter”专项页。
- 是否应将本页转化成可下载 PDF / checklist 工具。
来源锚点
- SRA Principles / Code of Conduct：律师职业行为与客户服务标准。
- STEP Code of Professional Conduct：信托与遗产从业者专业行为标准。
- FATF Recommendations：AML/CFT 风险基础方法。
- Hong Kong SFC Suitability Requirement：投资产品推荐和客户尽调标准。
非法律意见
本清单仅用于签约前阅读文件，不构成对任何 engagement letter 的法律审查意见。
本页是公开教育与方法论整理，不构成法律、税务、投资或移民意见。具体个案应结合资产来源、税务居民身份、家庭成员身份、资产所在地、信托文件、银行 KYC 文件和相关法域律师意见另行判断。
最后更新：2026-05-02 · 法有承 · 主笔（合成）
本文由"法有承 · 主笔（合成）"撰写。"法有承"是本站合成主笔笔名，不是自然人，不是执业律师，不持有 TEP / 律师执照 / 持牌信托公司董事或任何真实专业资格。完整说明 →
本文是公开规则、条款结构和实务问题的知识整理，不构成法律意见、税务意见、投资建议或受托人意见。