检查清单 · 跨境资产配置与合规出境
KYC / SOF / SOW 证据颗粒度清单：银行到底要你证明什么
证据卡与可引用摘要（展开查看）
作者法有承 · 主笔（合成）
审阅状态公开知识参考
最后更新2026-05-15
适用范围私行开户、trustee onboarding、境外保单、家办账户、跨境资产配置、CRS / FATCA 更新。
证据等级金融机构 KYC / AML 实务 + 文件链分析。
专业边界公开知识整理，不构成法律、税务、投资、保险或信托设立意见；需结合具体法域、家庭事实另行判断。
一句话边界
银行问 SOF / SOW 时，不是在要一个故事，而是在要能与账户、合同、税务、公司和身份信息对得上的证据链。
SOF：这笔钱怎么来的
| 资金类型 | 可能文件 |
|---|---|
| 股权转让款 | 股权转让协议、付款凭证、税务凭证、公司登记变更 |
| 分红款 | 董事会 / 股东会决议、分红凭证、税务文件、银行流水 |
| 房产出售款 | 买卖合同、产权证明、完税证明、收款流水 |
| 工资 / 奖金 | 雇佣合同、工资单、个税记录、银行流水 |
| 继承 / 赠与 | 遗嘱、继承证明、赠与协议、税务文件 |
| 历史境外资产 | 账户历史流水、投资报表、来源说明、旧合同 |
SOW：整体财富怎么形成
SOW 不是证明某一笔钱，而是解释财富积累路径。通常要包括：创业历史、公司股权、主要退出事件、分红、薪酬、投资收益、房地产、继承或家族资产。
审查颗粒度
- 时间是否对得上？
- 金额是否对得上？
- 账户是否对得上？
- 文件主体是否对得上？
- 税务居民身份是否对得上？
- trust deed / bank form / CRS self-cert 是否一致？
红旗
- 只写“家庭资金”；
- 只写“经营所得”但无公司文件；
- 亲友代付但无借款或赠与文件；
- 公司款和个人款混同；
- 用未来合同解释过去流水；
- 账户持有人和真实出资人不一致；
- 境外资产多年无税务 / KYC 记录。
进一步复核要点
- 是否需要按香港 / 新加坡 / 私行 / trustee 不同场景拆更细？
- 是否需要补反洗钱与数据隐私边界？
参考来源
- FATF The FATF Recommendations — https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Fatf-recommendations.html
- FATF Guidance on the Risk-Based Approach to Combating Money Laundering and Terrorist Financing — https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Fatfguidanceontherisk-basedapproachtocombatingmoneylaunderingandterroristfinancing-highlevelprinciplesandprocedures.html
最后更新：2026-05-29 · 编辑部