FAQ · FREQUENTLY ASKED · 50 篇
高净值家庭传承最常被问到的 50 个具体问题 — 每一篇都引公开判决 + 法条 + 监管文件,而不是销售话术。
覆盖 信托结构 / 跨境合规 / 继承程序 / 移民身份 / 销售陷阱披露 五大类。每篇 50—120 行 + 5—10 条交叉引用。
★ 高频追问 · 不读不行
Charman / Akhmedova / Pugachev / 许家印案 反复打脸"100%"销售承诺。实际防护率 30—85%——取决于设立时点 / 控制痕迹 / 辖区。任何承诺"100%" 的中介都不合规。
sham + financial resources 两条穿透路径 · Charman / Whaley / Akhmedova 判例 + 中国家庭实战要点。
移民前不重组就把全球资产送进新税务居民国。CFC + GILTI + FBAR + 弃籍税长尾——pre-immigration restructure 必修。
中国国税总局自 2018 起已自动接收 100+ 司法管辖区金融账户信息。如何主动合规 vs 被动应对。
CRS / FATCA / AML / SAR / BOI 6 层合规打开隐私 · MAS S$3B 案 / 花旗 RM 24 个月监禁——隐私在合规层面早已不存在。
主题 01 · 信托 · TRUST23 篇
离婚 / 债权人 / 税务 / 受益人权利 / 司法穿透——10 个最常被问到的信托具体问题。引 Charman / Akhmedova / Pugachev / 许家印 / Ivanishvili 等公开判例,而不是营销话术。
sham + financial resources 两条穿透 · Charman / Whaley / Akhmedova。
CRS / CFC / settlor tax / 受益人税 四层税务穿透解析。
受信义务 / breach of trust / 监督机制 / 司法救济路径。
许家印 / Pugachev / TMSF · 设立时点 / 控制痕迹 / 防火墙条款。
Ivanishvili / Bartlett v Barclays · anti-Bartlett 边界与失效场景。
Schmidt v Rosewood / 信息披露权 / letter of wishes 是否公开。
可撤销 vs 不可撤销 · 撤销税务后果 · sham 与撤销区别。
信托法 / 银保监 / 持牌信托公司 · 境内 vs 境外结构差异。
境内 RMB 1000 万起 / 境外 USD 300 万实务起步 · 不同辖区比较。
5 大辖区横向对比 · 防火墙 / 税务 / 案例库 / 维护成本。
South Dakota / Delaware / Nevada vs Bermuda / BVI / Cayman 永续年限对比。
境内信托 vs 私募家族基金 · 法律基础 / 监管 / 隔离强度 / 税务五维对比。
境外秘密信托律师函真实性验证 · KYC + 受益人核实 + 反诈骗陷阱披露。
Schmidt v Rosewood 信息披露权 · 境内持牌信托披露规则 + 救济路径。
STAR trust / purpose trust / anonymous settlement 的法律边界与跨境合规风险。
离婚穿透风险 + 财产边界 + 防火墙效力 · Akhmedova / Charman 教训。
Esteem / Rahman / Pugachev 三层测试 + 临终捐赠推定 + 债权追索。
三方收费结构 · 利益冲突 + 服务范围差异 + 隐藏成本披露。
资产隔离机制 + 资产保管行 + 监管接管程序 + 切换 trustee 路径。
信托法 § 24 + FATCA + IRC § 7701(a)(31) + grantor trust 四层冲突。
未经 settlor 同意设立无效 · mental capacity + 自愿签字 + fraud 三要件。
anti-suit injunction + Hague 1985 + BVI / Cayman firewall · mirror order 实务。
3 种风险路径 + 附条件信托 / standby trust 替代 · 不建议直接列名 beneficiary。
主题 02 · 跨境合规 · CROSS-BORDER20 篇
跨境身份 / 资金 / 资产持续合规——10 个最频繁触发的具体问题。中美税收协定 / Aroeste / FBAR / 中国 CFC / 加密资产 CARF。
自动信息交换 + 国税总局回传 · 主动合规路径。
中国不承认双重国籍 · 美籍 + 户籍冲突 · 出境 + 入境实务。
DTA tie-breaker 消失 · 跨境家庭税务居民身份判定路径变化。
FinCEN 114 vs IRS 8938 · 申报门槛 + 罚款 + 适用对象。
§ 877A 弃籍税 · USD 2,350 程序费 · covered expatriate 全球资产视同出售。
公安户籍 + 移民身份配套 · 不等于"不再是中国公民" · 实操步骤。
中国《国籍法》第 9 条 · 未成年 vs 成年 · 国际公约比较。
境外资金回流 4 个合规路径 + 完税链 + 银行 KYC 配合。
2017—2024 大陆加密政策 · OECD CARF 2026 · 风险 + 合规边界。
《个税法》第 8 条 + 2018 反避税 · 境外公司利润归算个人。
IRS § 170 + Treaty Article 22 慈善扣除限制 · friends of organization 合规路径。
中国共同财产推定 + 美国 community property + 全球申报差异 · 婚内协议 + 跨境信托。
CRS 2.0 + CARF 2026 + 国税总局自动接收 · 报告 ≠ 立即追税 但 = 5 年稽查窗口。
USCIS Form I-526 资金合法性 · 大陆完税链 + 跨境汇款合规 + 赠与文件。
直系亲属赠与免个税 + 契税 / 增值税 / 印花税 · 未来卖房税基差异。
IRS 视同赠与判定 + 中国 SAFE 外汇合规 + 中美税收协定终止影响 + 凭据要求。
§ 877A 三要件 · 净资产 USD 200 万 / 平均税 USD 18.4 万 · § 2801 子女税长尾。
SAFE 个人外汇额度 + 移居资产转移 + 境外赠与回流 + 完税链 + 反洗钱 KYC。
IRS arm's length 利率 + 书面协议 + 还款记录 · 否则推定赠与 → Form 709 扣减免税额。
个税 20% 资本利得 + 财税〔2009〕78 号直系亲属豁免 + 公允价值 / 资金 / 完税三件套。
主题 03 · 继承 · INHERITANCE23 篇
中国《民法典》继承编 + 普通法 family provision + 大陆法系强制继承份。10 个家庭最常踩坑的继承场景。
法定继承顺序 · 第一顺序 / 第二顺序 · 配偶 + 子女 + 父母 = 平均分。
《民法典》第 1071 条 · 与婚生子女同等继承权 · 亲子鉴定 + 取证路径。
probate + apostille + 跨境继承程序 · 实操周期 6—24 个月。
保险合同独立 · 遗嘱不能改保险受益人 · 实务先后顺序。
信托资产已 settled · 不进遗产 · 遗嘱仅处分遗产 · 不冲突但要协调。
《民法典》第 1141 条必留份 · 缺乏劳动能力 + 无生活来源双重弱势 · Ilott v Mitson 普通法 family provision。
《民法典》第 366 条 · 居住权登记 · 与继承权 + 优先购买权三层关系。
Hague 1961 · 形式效力 + probate 两步 · 分辖区遗嘱策略。
2023-11-07 公约对中国生效 · 三步变一步 · 124 缔约国免领事认证。
《民法典》第 1062 条共同财产 · 国美 / 龙湖 / 杉杉股权战教训。
动产 lex domicilii + 不动产 lex situs + 美国遗产税全球适用 · 三地并行顺序。
《个税法》第 4 条免税 + 《保险法》第 42 条受益人优先 · 共同财产配偶争议。
民法典 § 1063 + 法/德/意/西强制继承份 + Radmacher 标准 · 时机 / 法域 / 婚约三层。
lex situs / lex domicilii / estate tax / probate 并行原则 · 跨境继承判定。
民法典 § 1071 同等继承权 + § 1127 + 亲子鉴定 + 诉讼时效 · 宗庆后 / 王永庆教训。
《民法典》第 1138 条危急情况要件 + 两名以上见证人 · 危急消失后失效。
《民法典》第 1062 + 1063 + 1127 条 · 继承所得"婚后取得"性质识别 + 财产边界。
私行话术拆解 · 为何晚了仍必须签 + 法律效力与配偶反悔风险。
混合资产传承时序 · 设立 + 维护成本 + 各资产类别分别适用工具。
胁迫撤销 3 项法定要件 + 举证责任 · 实际成立率偏低 · 民法典 § 150 + § 663。
§ 1062 配偶 50% 优先 + § 1141 必留份 + § 1133 遗嘱自由 + § 1128 代位继承边界。
§ 1071 非婚生子女继承权平等 + § 1141 必留份 · 遗嘱不能完全剥夺其继承权。
《民法典》§ 1138 三要件 · 危急情况 + ≥ 2 见证人 + 危急消除后 1 年内须立书面。
主题 04 · 移民身份 · IMMIGRATION14 篇
主流移民项目实际门槛 + 税务后果 + 弃籍长尾 + 销售陷阱。引 2026-05 USCIS visa bulletin / MAS 2026-01 改革 / CJEU Malta 判决 / 港 CIES 数据。
SEC v Quiros / Sethi / Jay Peak · 排期 5—7 年 · 三大风险全面分析。
四项目横向 · 三决策变量 · 双轨策略避免一次性绑定。
移民前不重组 = 全球资产送进新税务居民国 · pre-immigration restructure 必修。
三决策时点 · § 877A covered expatriate · § 2801 长尾风险。
2026-02 港府数据 · 22 个月 3,200 申请 · 大陆 30% · 三类适用场景。
SGD 1000 万 · MAS 2026-01 13O/13U 改革 · 三类适用人群。
D7 月入 EUR 870 · GV 房产路径关闭 · NHR 几乎取消 · 持卡不居住风险。
仅行政提案 · 国会未通过 · 立法地位 + 税务长尾 + 声誉风险三疑问。
美 / 英 / 新 / 加 / 澳留居路径 · 家长资金合规支持 · 税务身份切换。
CJEU C-181/23 2025-04 判决 · Malta + Cyprus + Bulgaria EU CBI 通道全终结 · 三选项应对。
MAS 2026-01 改革 · 投资范围 / 关联交易 / RM 佣金 / fee transparency 五层审查。
英国 1989 法监护人委任 + 抚养主张形式要求 · 中国父母境内有效执行路径。
2025-04-06 废 non-dom + 启用 FIG 4 年豁免 · 改革前 vs 后 + IHT 长尾 + 时机判断。
13O SFO 申请前 5 项尽调 · S$10M AUM + IP 资质 + 本地雇佣 + qualifying income。
主题 05 · 销售陷阱 · SALES TRAP11 篇
私人银行 / 移民中介 / 信托公司 / 保险经纪 在 2024—2026 最常用的销售陷阱披露。每条都引 SAFE / SEC / MAS / 公开判例。本类内容含灰色操作披露 + 监管反制 + 处罚案例——揭露 + 警示,不教 how-to。
CRS / FATCA / AML / SAR / BOI 6 层合规打开隐私 · MAS S$3B / 花旗 RM 24 个月。
Charman / Akhmedova / Pugachev / 许家印 反复打脸 · 实际防护率 30—85%。
IRC § 7702 / 817 为美籍设计 · 非美籍中国客户避税前提不成立 · investor control 陷阱。
三违规路径 + SAFE 处罚 + 刑法 190 条逃汇罪 + 港 IA 监管 · 合规风险披露。
14 个常见话术 · "100% 包过" / "限时名额" / "包做 SOF" / "护照 = EU 通行"。
5 层大数据追踪 + 银行 AML AI + 跨境 CRS · 不留痕已是过去式 · 刑法 190 + 191 条。
BOI 2023—2024 实施 · CRS · ESS 经济实质 · 真匿名只在 2017 年前。
2025-03-26 美境内豁免 · 外国 reporting company 仍要报 · IRS Form 5472 罚 USD 25k / 表。
反向陷阱 · sham + alter ego + 离婚穿透 + grantor trust 三重风险。
SAFE 个人外汇监测系统 + 5 维大数据识别 + 关联人合谋判定 + 行政 / 刑事处罚。
IRC § 7702 + 817(h) 为美籍设计 · 非美籍中国客户避税前提不成立 · investor control 陷阱。
更新于 2026-05-27 · 50 篇 FAQ · 公开判决 + 法条 + 监管文件三角验证 · 不构成个案法律 / 税务 / 投资意见