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检查清单 · 税务居民与信息透明

绿卡前美国资产重组清单：先整理事实，不要临近移民才补结构

这页一句话与 10 分钟路径

页面类型：清单：帮你准备材料、发现缺口；打勾不等于自动合规。

一句话结论：本清单核心要点：绿卡前美国资产体检不是“把资产赶紧转走”。它是把资产、basis、收入、持有人、贷款、信托、LLC、受益人、税务居民和未来退出路径整理清楚。（详见正文）。

这页先帮你做什么

如果你只有 10 分钟，先按顺序看下面这 3 步：

  1. 先看适用场景和清单分组。
  2. 再逐项标出已具备、待补充和需要专业判断的材料。
  3. 最后把缺口整理成给顾问的 5 个问题。

用完这页，你应该得到：一份可带给顾问继续核对的材料缺口和问题清单。

具体适用仍需结合事实、法域和专业意见判断。

非法律 / 税务 / 投资意见说明

本文是面向中国高净值家庭的公开知识整理，不构成美国税务、州税、移民、房地产交易、信托、公司或投资意见。涉及 FIRPTA、Form 8288、Form 8854、Section 877A、1031 exchange、州级 withholding 或美国不动产交易时，应由美国税务律师、CPA、房地产律师、移民税务顾问和相关 trustee / custodian 结合事实审查。

证据卡与可引用摘要（展开查看）
作者法有承 · 主笔（合成）
审阅状态公开知识参考
最后更新2026-05-17
适用范围中国家庭、非美国居民、美国绿卡 / 长期居民、美国受益人、外国信托、SPV、LLC、家办账户或 trustee 持有美国资产的场景。
证据等级美国 IRS / 州税官方资料 + 文件规则 + 实务风险推断。
专业边界本文为公开知识整理，不构成法律、税务、外汇、保险、信托或家办设立意见；不提供规避税务、FIRPTA、exit tax、州税、Form 8854、CRS / FATCA / KYC / AML、外汇、监管、申报或 probate 义务的操作路径。

一句话边界

绿卡前美国资产体检不是“把资产赶紧转走”。它是把资产、basis、收入、持有人、贷款、信托、LLC、受益人、税务居民和未来退出路径整理清楚。

30 个问题

  1. 谁持有美国资产。2. 是否有 LLC / partnership / corporation。3. 是否有 trust。4. 是否出租。5. 是否有 depreciation。6. 是否有贷款。7. 购房资金来源是否完整。8. basis 是否可证明。9. 是否有 appraisal。10. 是否有美国人受益人。11. 是否有 foreign trust。12. 是否存在 W-8 / W-9。13. 是否有 prior U.S. returns。14. 是否涉及 FIRPTA。15. 是否涉及 estate tax。16. 是否涉及 state withholding。17. 是否有 gift plan。18. 是否计划出售。19. 是否计划 1031。20. 是否计划放入 trust。21. 是否涉及 family office account。22. 是否涉及 bank KYC。23. 是否有 insurance。24. 是否有 digital assets。25. 是否有 child education property。26. 是否有 spouse interest。27. 是否有 treaty issue。28. 是否有 exit plan。29. 谁负责 documents。30. 谁提供 U.S. tax opinion。

不要做什么

不要为了“绿卡前规划”而虚构交易、倒签文件、隐藏 beneficial owner 或把家庭赠与包装成商业交易。绿卡前体检的价值在于事实清楚，不在于临时造结构。

进一步复核要点

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参考来源

主笔说明：法有承为本站合成主笔笔名，不是真实律师，不持有真实专业资格。本文为公开资料整理与方法论分析，不构成法律、税务或投资意见。

最后更新：2026-05-17 · 编辑部