检查清单 · 家族信托
设立家族信托前 48 问：家庭、资产、税务、配偶和受托人尽调清单
这页一句话与 10 分钟路径
页面类型：清单：帮你准备材料、发现缺口；打勾不等于自动合规。
一句话结论：家族信托不是一份文件，而是一组需要在设立前、设立时和设立后持续校验的事实与文件链。
这页先帮你做什么
- 确认这份清单适用于哪个动作、文件或会前场景。
- 把正文项目转成待补材料、待询问事项和红旗提示。
- 识别哪些问题需要律师、税务师、trustee 或相关服务商继续判断。
如果你只有 10 分钟，先按顺序看下面这 3 步：
- 先看适用场景和清单分组。
- 再逐项标出已具备、待补充和需要专业判断的材料。
- 最后把缺口整理成给顾问的 5 个问题。
用完这页，你应该得到：一份可带给顾问继续核对的材料缺口和问题清单。
具体适用仍需结合事实、法域和专业意见判断。
证据卡与可引用摘要（展开查看）
作者法有承 · 主笔（合成）
审阅状态公开知识参考
最后更新2026-05-10
适用范围中国高净值家庭跨境家族信托设立 / 治理 / 调整
证据等级法规 / 判例 / 监管规则 + 实务推断
专业边界本页不构成法律、税务、投资、移民或服务商选择意见
这份清单怎么用
这不是客户自己填完就可以设信托的问卷，而是第一次见律师、税务师、trustee、私人银行和家办顾问前的准备清单。它的目标是把“我要设信托”变成可讨论的事实，而不是让服务商用标准模板倒推客户。
一、家庭与受益人
- 设立人是否已婚、再婚、离异或处于事实分居状态？
- 是否存在前婚子女、婚外子女、继子女、被抚养人或未来孙辈？
- 配偶是否知道拟设信托？是否需要签署配偶同意或财产协议？
- 哪些家庭成员应成为受益人，哪些明确不应成为受益人？
- 未成年受益人的监护、教育、医疗和资金管理由谁处理？
- 是否有受益人为美国、英国、新加坡、香港或其他高税务复杂度地区居民？
二、资产与资金来源
- 拟进入信托的资产有哪些：现金、证券、公司股权、基金份额、保单、不动产 SPV、数字资产？
- 每项资产的名义持有人是谁？实际控制人是谁？
- 资产取得时间是否在婚姻关系存续期间？
- 是否有完整资金来源和财富来源文件？
- 是否存在改革早期资本积累、旧账、代持、未登记出资或关联交易问题？
- 是否有公司、基金或银行账户已经被质押、冻结、诉讼保全或存在担保责任？
三、境内结构和外汇路径
- 是否存在境内公司股权需要接入境外信托或 SPV？
- 是否已有 BVI、Cayman、HK、Singapore 公司？
- 是否涉及境内居民 SPV 登记、返程投资或 37 号文相关历史安排？
- 是否有境内运营公司章程、股东协议、有限合伙协议或一致行动协议？
- 境内股权的继承、表决权、退出和董事任命是否已被公司文件处理？
- 底层公司董事是否清楚自己不是 settlor 的代理人？
四、税务居民与透明度
- 设立人、配偶、保护人、主要受益人分别是哪些法域的税务居民？
- 是否存在多重税务居民或即将移民 / 取得绿卡 / 永居的情况？
- 银行或 trustee 需要的 CRS 自证表口径是否与家庭事实一致？
- 是否存在美国受益人、美国资产或美国 trustee / adviser？
- 是否涉及 CFC、Form 3520 / 3520-A、Form 706-NA、Form 8854 或退出税问题？
- 是否持有数字资产，未来是否受 CARF 信息交换影响？
五、控制权与治理
- 设立人希望保留哪些权力？投资指令、受益人变更、trustee 任免、分配同意还是撤销？
- 这些权力是 personal power 还是 fiduciary power？
- 是否需要 protector？是否应采用 protector committee 而非单一保护人？
- 是否需要 PTC？如果需要，谁做董事，谁做 licensed administrator？
- trustee 是否能独立作出分配、投资和治理决定？
- 如果 trustee 不同意设立人的请求，结构是否仍能运行？
六、受托人与服务商
- trustee 是否受监管？登记状态怎么查？
- trustee 是否愿意承接拟投入资产类型？
- trustee service agreement 中哪些服务不包含？
- trustee 是否会审查 SOF / SOW / KYC？
- 私人银行、律师、税务师、保险顾问、家办顾问分别向谁收费？
- 是否存在 referral fee、佣金、产品销售或双重身份利益冲突？
七、文件链
- 是否已有遗嘱？是否与信托、保单、公司章程冲突？
- 是否已有 Letter of Wishes？是否写得过细、像硬指令？
- Trust deed、LoW、配偶同意、银行 KYC、CRS 自证表是否互相一致？
- 是否有受益人信息披露规则？
- 是否有 trustee minutes / resolutions 的保存机制？
- 是否设定年度复核日期？
八、红旗问题
- 服务商是否承诺“绝对保密”“不申报 CRS”“资产永远不会被追索”？
- 是否有人建议把配偶排除在知情范围之外？
- 是否有人说“trustee 只要听你的就行”？
- 是否有人只谈税务好处，不谈受托人独立、CRS、KYC、配偶共同财产？
- 是否有人要求先签产品，再补法律和税务文件？
- 是否有人拒绝说明收费、介绍费、假设和责任边界？
输出结果
做完这 48 问，不一定说明你应该设信托，但至少能判断：现在是否已具备进入设计阶段的条件。如果关键问题无法回答，最好的选择不是赶紧签 deed，而是先补证据链、家庭文件和税务居民判断。
参考来源
非法律意见 · 非投资建议 · 非服务商选择建议
本页是公开教育与方法论性质的整理，不构成法律、税务、投资、移民意见，也不构成对任何具体服务商的评价、背书或排序。具体个案应结合资产来源、税务居民身份、家庭成员身份、资产所在地、信托文件、银行 KYC 文件和相关法域律师 / 税务师 / 受托人意见另行判断。
最后更新：2026-05-10 · 编辑部 · 公开知识参考