角色与资质
- 你是律师、税务师、受托人、银行员工、保险经纪、家办顾问，还是介绍人？
- 你在哪个法域有执业资格或牌照？哪些部分必须由其他专业人士出具意见？
- 你是否愿意把服务范围、不能做的事项和责任边界写进 engagement letter？
指南 · 家族信托
如何判断家族信托、私人银行、税务律师和家办顾问是否靠谱
这不是“专家推荐名单”，而是一套让家庭在见服务商前先问对问题的公开尽调框架。
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具体适用仍需结合事实、法域和专业意见判断。
证据卡与可引用摘要（展开查看）
作者法有承 · 主笔（合成）
审阅状态公开知识参考
最后更新2026-04-27
适用范围客户 + 家办 + 内部法务 + 决策家庭成员
证据等级PRACTICE
专业边界仅作尽调框架参考，不构成服务商推荐或排名
先判断他是在“解决问题”，还是在“销售结构”
跨境财富传承服务的难点不在于服务商少，而在于角色混杂：律师、税务师、信托公司、私人银行、保险经纪、移民顾问、家办顾问都可能出现在同一张桌子上。真正专业的人会先确认事实和边界；不专业或利益冲突严重的人，会急着把你的复杂家庭问题塞进某个标准产品。
一个简单判断：如果对方在没有问清税务居民身份、资产来源、婚姻财产、受益人结构、债务风险和资金出境路径前，就已经推荐管辖地、受托人或保单金额，你需要放慢。
事实收集能力
- 对方是否先要求家庭资产清单、公司结构图、家庭成员身份、婚姻状况、税务居民信息？
- 是否要求看资金来源、完税、出境、银行 KYC 和既有公司文件？
- 是否主动识别“现在不能下结论”的信息缺口？
税务居民与 CRS / CFC
- 是否逐一确认设立人、配偶、子女、受益人和控制人的税务居民身份？
- 是否区分 CRS 信息报告、CFC 视同分配和实际纳税义务？
- 是否承认不同法域需要本地税务意见，而不是由单一顾问包打天下？
婚姻、继承与家庭冲突
- 是否主动讨论配偶知情同意、婚后共同财产、再婚、非婚生子女和二代争产风险？
- 是否把“配偶不用知道”包装成服务优势？
- 是否能解释信托、遗嘱、保单、公司章程和受益人指定之间如何协同？
信托结构与保留权力
- 是否逐项解释设立人能保留哪些权力、哪些权力危险、为什么危险？
- 是否愿意讲 Pugachev、Clayton、Rahman 等失败案例，而不只讲“防火墙”？
- 是否能说明 trustee 如何独立决策、如何留痕、如何拒绝不当指令？
受托人选择
- 候选 trustee 是否持牌，受哪个监管机构监管，是否有争议处理经验？
- 收费结构、退出机制、资料保存、沟通 SLA、受益人信息披露政策是否清楚？
- 是否存在“便宜但听话”的隐藏风险？
费用与利益冲突
- 谁向谁收费：客户、银行、保险公司、受托人、移民机构还是基金管理人？
- 是否有推荐费、返佣、集团内产品、长期管理费或成功费？
- 是否能提供书面费用表和利益冲突披露？
后续治理与责任
- 设立后谁负责年度审查、KYC 更新、CRS 自证、分配备忘和受益人沟通？
- 设立人失能或去世后，谁有权解释 Letter of Wishes、任免 trustee、召集家族会议？
- 如果结构需要调整，谁判断何时调整、依据什么文件调整？
高危话术清单
听到下面这些话，不代表对方一定不专业，但至少应该要求对方写明依据、限制条件和例外情形。
“这个结构绝对不会被穿透。”
“CRS 不会报，放心。”
“拿了某国身份，就不是中国税务居民。”
“配偶不用知道。”
“信托设了以后还是你说了算。”
“钱先出去，文件后补。”
“我们模板都一样，很多客户这么做。”
“不用找税务律师，结构本身已经解决税务。”
谁应该负责什么
| 角色 | 应该负责 | 不应越界 |
|---|---|---|
| 中国律师 | 婚姻财产、继承、公司股权、外汇与境内争议风险 | 不应替代境外信托法或境外税务意见 |
| 境外信托律师 | trust deed、管辖地法律、受托人义务、保留权力、防火墙 | 不应忽略中国婚姻财产、资金来源和税务居民问题 |
| 税务师 / 税务律师 | 税务居民、CRS、CFC、分配纳税、赠与 / 遗产税影响 | 不应把税务判断建立在“账户不被发现”上 |
| Trustee | 持有信托财产、独立行使裁量权、KYC / AML、记录和分配执行 | 不应成为设立人的橡皮图章 |
| 私人银行 | 账户、托管、投资执行、融资、产品准入和报告 | 不应把投资产品推荐包装成完整传承方案 |
| 家族办公室 | 统筹外部专业人士、整理家族资产和文件、持续治理 | 不应在无资质情况下出具法律或税务结论 |
尽调底线
真正靠谱的服务商，不一定什么都懂，但一定知道自己不该在什么问题上假装懂。跨境财富传承不是找一个“万能专家”，而是让正确的人在正确边界内共同工作。
v0.6 子指南 · 分服务商类型逐一展开
在通用尽调清单的基础上，针对四类常见服务商分别提供更具体的问题清单与红旗话术。
如何选择 Trustee
持牌、监管、独立性、撤换机制、收费结构、争议处理。
如何选择跨境税务顾问
税务居民判定、CRS / CFC / 退籍税、责任边界、与单一管辖地律师的分工。
如何和私人银行谈信托
账户托管 vs 信托方案、融资条款、关联产品推荐、利益冲突识别。
如何判断家办顾问是否靠谱
角色范围、资质边界、与外部律师/税务师的分工、长期治理能力。