TL;DR
一般优先级（从高到低）：① 信托资产（生前已移转 · 不进遗产 · 遗嘱无法触及）；② 保单受益人（独立指定 · 不进遗产）；③ 公司章程预定继承（新公司法 § 90 章程优先）；④ 遗嘱处分剩余（settlor 个人合法财产）；⑤ 法定继承（无遗嘱时按 § 1127 顺位）。配偶共同财产（§ 1062）是穿透机制 · 不是文件 —— 在上面任何一层之前先分割 · 配偶取走 50%。必留份 § 1141（限制遗嘱）+ 居住权 § 366—371（工具）是 2 个特殊条款。
为什么会出现冲突
财富传承不是一份文件的故事。一个典型高净值家庭可能同时有：
- 境外信托（持有 SPV 股权 + 海外资产）
- 境内 / 境外保单（指定受益人）
- 公司章程（约定股权继承顺序 + 限制）
- 配偶同意书（约定夫妻共同财产范围）
- 遗嘱（处分剩余个人资产）
- 赠与协议 / 居住权设立
这些文件各自有效 · 但可能给出冲突的指示。例：遗嘱写"我的某保单分给 A" · 但保单受益人栏写的是 B；遗嘱写"我的某境内股权分给 C" · 但章程规定该股权由其他股东买回。一旦发生继承事件 · 法院 / 受托人 / 保险公司按各自的规则执行 · 互不通气。
一般优先级 · 从高到低
优先级 ① · 最高
信托资产 · 生前已移转 · 不进遗产
信托资产在 settlor 生前已经发生所有权转移 —— 已经不在 settlor 个人遗产范围内。任何遗嘱都无法处分信托内资产。例外仅有 4 种（sham / nuptial / 受益人重叠 / 遗嘱信托特殊形态）· 详 柱 5 STOP 04。
优先级 ② · 独立
保单受益人 · 独立指定
保单的身故保险金按保单上写的受益人支付 · 不进入遗产 · 遗嘱无法改变。如果遗嘱与保单冲突 —— 保单优先。立完遗嘱不更新保单受益人是中国家庭最常见的错。
优先级 ③ · 公司股权特别
公司章程预定继承 · 新公司法 § 90
新公司法（2024）§ 90：自然人股东死亡后 · 合法继承人可以继承股东资格 ——除非公司章程另有规定。章程可以约定：限定继承人范围 / 设置 buy-back / 触发其他股东优先购买权。遗嘱写"我的股权分给 XX" 不能强制冲破章程。详 柱 2 STOP 05。
优先级 ④ · 处分剩余
遗嘱 · 处分 settlor 个人合法财产
遗嘱处分的是遗产—— settlor 死亡时遗留的个人合法财产（《民法典》§ 1122）。不进遗产的资产（信托 / 保单 / 章程预定）都不在遗嘱范围内。遗嘱处分剩余个人资产 · 同时仍受必留份 § 1141 限制。详 柱 5 STOP 01。
优先级 ⑤ · 无遗嘱时
法定继承 · § 1127 顺位
无遗嘱时按法定继承顺序：第一顺位（配偶 + 子女 + 父母）/ 第二顺位（兄弟姐妹 + 祖父母）。这是兜底规则 —— 大多数家庭会用前 4 层结构覆盖 · 但仍有相当部分资产最终走法定继承（特别是临时遗忘 / 不在遗嘱范围内的）。
配偶共财 · 不是文件 · 是穿透机制
§ 1062 + § 1066 + § 1153 · 优先于所有文件
《民法典》§ 1062：夫妻在婚姻关系存续期间所得的财产（工资 / 经营收益 / 投资收益 / 知识产权 / 继承赠与一般部分）原则上是夫妻共同财产。意味着：
- 设立信托 · 装入夫妻共同财产 · 未经配偶同意对配偶不发生效力（可触发境外 nuptial settlement 路径）
- 立遗嘱 · 处分夫妻共同财产全部 · 该部分无效（只能处分自己的 50%）
- 立保单 · 用夫妻共同财产缴费· 配偶可主张缴费部分属于共同财产
- 公司股权婚内取得· 配偶有 50% 价值份额（不必然为登记股东）
这就是为什么配偶共财是穿透机制 · 不是文件 —— 在上述 5 层文件优先级之前 · 先按配偶共财切走配偶份额 · 剩余的才进入遗嘱 / 信托 / 章程的执行环节。详 柱 2 STOP 06。
两个特殊条款 · 必留份 § 1141 + 居住权 § 366—371
必留份 § 1141 · 限制遗嘱
《民法典》§ 1141：遗嘱应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。这是大陆继承法对遗嘱处分自由的唯一强制性限制 —— 触发条件：① 缺乏劳动能力 + ② 无生活来源（两个 AND）。
高净值家庭最容易忽略 —— 成年但身患重病 / 残疾 / 失业无积蓄的子女 · 遗嘱完全跳过可能被法院判该部分无效。详 柱 5 STOP 01 必留份部分。
居住权 § 366—371 · 工具
《民法典》2020 年新增的居住权制度 —— 允许在他人住宅上设立"居住"权利。可通过遗嘱设立 · 也可生前合同约定。涉老再婚 / 离异家庭中常用工具：
- 父母再婚后 · 给配偶设居住权 → 配偶可终身居住 · 但房产归子女继承
- 子女离异后 · 给前配偶设居住权 → 保障未成年子女居住 · 房产权归 settlor
居住权自合同生效或遗嘱继承开始时设立 · 不以登记为生效要件 · 但建议尽快登记。
入门读者最常有的疑问
"如果遗嘱与信托冲突 · 谁优先？"
信托优先 —— 不是因为信托效力更强 · 而是因为信托资产已经不在遗产里 · 遗嘱无法触及。例外仅 4 种（详 柱 5 STOP 04）。
"如果遗嘱写'我的保单分给 A'· 但保单受益人写的是 B · 谁拿到？"
B 拿到 —— 保单受益人指定独立于遗嘱。保单按保单合同执行 · 不按遗嘱执行。立完遗嘱不更新保单受益人 · 意图可能完全落空。
"配偶共财是不是只要签个同意书就能避开？"
不完全。配偶同意书可以处理境内法层面的处分效力 —— 但境外信托仍可能被认定为 nuptial settlement（婚姻安排）· 婚姻法院仍可"挪用"。配偶同意 + 资产源头清晰 + 信托设计独立性 · 三者共同作用才有效。
"我能用一份'家庭协议'统一所有这些文件吗？"
不能。这些文件受各自法律调整 —— 信托受信托法 / 保单受保险法 / 章程受公司法 / 遗嘱受继承法。一份"家庭协议"无法统一各文件的法律效力 —— 它只能作为规划文件记录意图 · 仍需要落实到每份具体文件中。
风险提示 · 2 类常见错误
① 把"遗嘱"当成"总文件"
"立完遗嘱就够了" —— 这是中国家庭最常见的错觉。遗嘱只能处分进入遗产的资产（settlor 个人合法财产）—— 信托 / 保单 / 章程预定的部分都不在遗嘱处分范围内。遗嘱只是文件优先级中的第 4 层。
② 未做配偶共财处理
很多家庭在设信托 / 立遗嘱 / 设公司架构时 · 跳过夫妻共同财产的明确处理。结果：信托可能在离婚时被穿透 · 遗嘱该部分无效 · 公司股权配偶有 50% 份额 —— 整套结构看似完备 · 实际上底层未稳。
跨柱衔接 · 这一站连接到哪里
柱 5 · 家事继承（核心柱）
柱 1 · 信托反穿透
- PATH · 柱 1 完整
- STOP 07 · 反穿透核心
- nuptial settlement 路径