Statement of Wishes 模板（Protector → Trustee）怎么读：心愿信不是指令清单

1. 这份模板是什么

Statement of Wishes（也写作 Letter of Wishes / Memorandum of Wishes）是一份非约束性文件——通常由 settlor 或 protector 写给 trustee，表达对分配、投资、家族治理等问题的"愿望"。它不是约束 trustee 的指令，但 trustee 通常会"参考"其内容并记录在 minutes 中。

本模板是 Protector → Trustee 的版本。这与 Settlor → Trustee 的 Statement of Wishes 有几个关键区别：

• Settlor 在信托设立后 typically 退出（除非保留特定权力）。Settlor wishes 是回头看的历史表达；
• Protector 是持续在位的 fiduciary，对 trustee 有现实影响力（任免权、否决权）；
• 因此 Protector wishes 容易被理解为事实上的指令，需要更小心地处理 wording；
• 多个法域（如 Jersey / Cayman / BVI）允许 protector 行使 fiduciary 或 personal 权力——protector wishes 的法律性质因此与 protector 角色定性绑定。

本模板适用于：(a) protector 想为 trustee 提供分配方向参考；(b) family council 想通过 protector 把家族共识传递给 trustee；(c) 二代或继任 protector 接任时希望书面化对 trust 治理的理解。

2. 第一段：开头非约束性声明

这一段是整封信的法律盾牌。必须出现：

• This is a Statement of Wishes by the Protector to the Trustee；
• This document is not binding upon the Trustee；
• The Trustee retains full discretion under the trust deed；
• The Protector does not purport to direct or instruct the Trustee；
• The Trustee may take this document into consideration but is not obliged to follow it；
• This document may be updated from time to time。

缺少这一段，等于把 wishes 暴露为指令。一旦 trustee 在 minutes 中写"acting on protector's wishes we distributed XYZ"——sham trust / protector control 的证据链就形成。

中国客户常见错误："我作为 protector 希望 trustee 按照下列指示进行分配："——这种表述无论再加多少免责声明，都会被解读成指令。

3. 第二段：家族价值观

这是 wishes 信中风险最低 + 价值最高的部分。protector 应表达：

• 家族对财富的根本态度（保守 / 增长 / 分散 / 传承几代）；
• 家族对工作 + 教育的期待（是否鼓励受益人独立工作 / 教育投入）；
• 家族对慈善的态度；
• 家族对宗教 / 文化 / 政治的边界；
• 家族对受益人婚姻 + 后代的一般态度（注意：不能强制要求 trustee 因婚姻状态歧视性分配）；
• 家族对企业 + 实业的态度（是否希望 trust 持续支持家族企业 / 鼓励创业 / 警惕家族企业的浪费）。

这部分不会被解读为指令——它是价值观背景，帮助 trustee 在裁量时理解家族文化。一份好的 wishes 信里，价值观应占主体，而不是被分配指示挤压。

4. 第三段：受益人特殊情况

受益人个体差异是 trustee 最需要了解但最难写的部分：

• 各受益人健康状况（不要写得过详细 + 注意隐私 + 注意 GDPR / PIPL）；
• 各受益人婚姻状况 + 是否有跨境婚姻 + 是否存在婚姻财产风险；
• 各受益人职业 + 收入来源 + 是否需要信托 ongoing support；
• 各受益人是否有未成年子女 / 残疾 / 特殊需求；
• 各受益人之间的关系（是否有冲突 / 是否需要平衡）；
• 各受益人对家族企业 + 慈善 + 投资的兴趣与能力。

建议措辞：使用背景叙述而非排序。例如不写"Alice 应得分配优先于 Bob"，而写"Alice 目前承担三代赡养责任，trustee 在考虑分配时可了解其家庭状况"。

家庭关系敏感时，wishes 信本身就是一种家族内部备忘——它一旦泄露给某一受益人，可能引发"为什么 protector 这样描述我"的争议。所以 protector 应假设这封信未来有可能被披露。

5. 第四段：教育与赡养优先级

大部分中国 HNW 家族对教育 + 赡养的常态化分配有明确期待：

• 子女 + 孙辈教育（中学 / 大学 / 研究生 / 海外留学）的支持范围；
• 是否鼓励名校 + 是否限制专业（不应过分限制，否则引发歧视争议）；
• 父母 + 祖父母医疗与赡养的支持范围；
• 未成年人 + 残疾人的法定监护 + 信托补充；
• 是否对 emergency medical 提供无门槛支持。

这部分 wishes 通常会被 trustee 视为常态化指引——即在没有特别请求时，trustee 仍可基于 wishes 主动进行教育 / 医疗 / 赡养分配。但 wording 仍需保留 trustee 裁量空间："the Trustee may consider supporting these typical needs"，而不是"shall provide"。

6. 第五段：紧急情形分配触发

家族经常希望预设"特定情形发生时 trust 应及时响应"的机制：

• 家族成员重大疾病；
• 家族成员意外丧失收入能力；
• 未成年人监护人变更；
• 家族企业重大危机；
• 家族成员人身安全风险（绑架 / 政治 / 战争）；
• 家族成员法律事务（离婚 / 诉讼 / 弃籍）。

这些 wishes 仍应是"参考性触发"——告诉 trustee "如果发生这种情形，请优先考虑分配请求"，但不能写"应当立即分配 X 金额"。否则 trustee 失去裁量 → 全部分配责任反向落在 protector wishes。

7. 第六段：家族治理观察

Protector 经常是家族治理的守护者，他对 family office / family council / 家族企业治理的观察可以写入 wishes：

• 家族企业接班人培养路径；
• family office 应保持的人员 / 服务商类型；
• 家族成员之间的沟通频率（如季度 family meeting）；
• 对外部专业顾问的态度（律师 / 税务 / 投资管理）；
• 家族对外部投资人 + IPO + 退出的态度；
• 对家族慈善基金的方向建议。

这部分的价值是：未来 protector 更换 / family council 变动时，新的 protector / council 可以参照这份 wishes 理解前任的治理理念 + 保持家族治理连续性。

8. 第七段：与 Settlor Wishes 的关系

多数信托 same time 持有 settlor's letter of wishes + protector's statement of wishes。两者关系：

• settlor wishes 通常优先 → 是信托设立的"原意"；
• protector wishes 通常补充 → 反映家族在信托运行过程中的演化理解；
• 两者不应冲突 → 若冲突 protector 应先解释；
• protector wishes 不能修改 settlor wishes 的内容（除非 trust deed 明确允许）；
• protector wishes 不能扩大或限制 beneficiary class（这是 trust deed 的事项，不是 wishes）。

本模板应包含一段："this Statement of Wishes is intended to be read alongside the Settlor's Letter of Wishes dated [date], and not to override or contradict any provision therein"。如果 settlor 已去世，protector wishes 仍应尊重 settlor 的历史表达。

9. 第八段：更新与保密

结尾应处理：

• 更新机制：protector 可以更新 wishes，更新时应保留历史版本；
• 保密范围：wishes 通常对 beneficiaries 保密 → 但要明白部分法域（Jersey / 美国某些州）允许 beneficiary 申请披露；
• tax 调查 / 法院诉讼时可能被强制披露；
• 多个 protector 时是联合 wishes 还是各自 wishes；
• protector 失能 / 死亡时 wishes 是否仍有效。

10. 中国家庭常见误区

误区一：wishes 就是命令

错。wishes 是非约束性建议。一旦写成命令 → 信托被穿透 / sham 风险陡升。

误区二：wishes 越详细越好

过分详细的 wishes 可能反向限制 trustee 裁量。最重要的是价值观 + 关键情境，而不是每一笔分配的具体数额。

误区三：wishes 是私人文件，不会泄露

诉讼 / 离婚 / 监管 / 税务都可能强制披露。写每一句话时都应假设"未来可能被披露给争议方"。

误区四：protector wishes 可以指挥 trustee

protector 是 fiduciary，wishes 是表达，不是权力。protector 的真正权力在 trust deed 中（如任免 trustee、批准分配等），不是在 wishes 信里。

误区五：wishes 只写一次就够

家族情况持续变化（婚姻 / 出生 / 死亡 / 企业 / 跨境）。wishes 应每 3-5 年回顾一次。

11. 起草前 12 问

1. protector 是 fiduciary 还是 personal power holder？
2. 本封 wishes 是 protector 个人意见还是 family council 共识？
3. 是否已与 settlor wishes 对照 + 不冲突？
4. 是否清晰声明非约束性？
5. 价值观部分是否充分？
6. 是否避免了对 trustee 的"指令"语言？
7. 是否避免了对受益人之间的明显排序？
8. 受益人个体描述是否合理 + 不歧视？
9. 紧急情形触发是否保留 trustee 裁量？
10. 是否考虑了未来披露 / 诉讼风险？
11. 是否安排了更新机制？
12. 是否取得 trustee 对 wishes 的书面 acknowledgement？

相关页面

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最后更新：2026-05-28 · 法有承 · 主笔（合成）