TL;DR · OP10 系列
案例库纯度规则：(1) 诉讼留痕才进案例库（判决书 / 监管处罚书 / 公开调查报告）；(2) 不写成功只写事实 + 风险（避免营销腔）；(3) 一家之言不作基座（仅自家归纳 OK · 不作基础）；(4) 灰色操作必须披露 + 法条 + 监管反制 + 处罚案例。
6 大灯塔案：(1) Ivanishvili UKPC 2025-11-24（OP10.1）· USD 6.07 亿 + reliance 法理突破；(2) Pugachev EWHC 2017（OP10.2）· sham trust + reserved powers；(3) SG S$3B 2023 + MAS 2025-07（OP10.3）· 9 机构 SGD 2745 万；(4) FINMA HSBC PB Suisse 2024-06 / Julius Baer 2024（reference · COI + AML）；(5) PwC China 2024—2025 Evergrande（reference · 审计独立性）；(6) Wirecard 2020 / EY（reference · NAV 失真 + 审计失败）。
§ 1 · 场景
案例库使用方法 · 客户与 advisor 共读
3 个使用时机：(1) 尽调阶段：客户与候选服务商共读 Ivanishvili UKPC 2025-11-24 · 问"贵机构如何防止 Lescaudron 模式"；(2) 年度 review：跨柱 advisor 用 6 大案对照客户当前 5 维风险（fiduciary / COI / AML / 税务 / 继承）；(3) 事件预案：发生类似事件时（如 RM 突然离职 + 业绩异常 + 监管查），案例库作 playbook。
§ 2 · doctrine · 6 大案的法理坐标
- Ivanishvili UKPC 2025-11-24 [UKPC 53]：fraudulent misrepresentation reliance 法理突破 · 客户不需 "specifically aware" · USD 6.07 亿（Lord Hodge / Briggs / Leggatt / Richards / Simler panel · Lord Leggatt 主笔）
- Ivanishvili SGCA(I) 2024 [SGCA(I) 5]：trust 受托人偏离 Whole Portfolio Model + 隐瞒损失 · USD 7.43 亿（quantum 后调整）
- Pugachev EWHC 2017 [2017] EWHC 2426 (Ch)：5 个 NZ 信托被 BC 判 sham · settlor reserved powers 过多 · 受益人结构形式
- SG S$3B + MAS 2025-07-04：9 机构 SGD 2745 万 + 4 名个人 prohibition order 3—6 年 · CDD / SoW / monitoring / STR 失败
- FINMA HSBC PB Suisse 2024-06：PEP + AML + COI 处罚
- PwC China 2024—2025 Evergrande：中证监 + 港 IRD 联合 · 中国 Big Four 审计独立性危机
- Wirecard 2020 / EY：EUR 19 亿现金缺失 + 10 年审计失败
§ 3 · 6 大案核心对照
| 案 | 核心机制 | 损失 / 处罚 | 启示 |
|---|---|---|---|
| Ivanishvili UKPC 2025 | 受托人偏离 + 隐瞒损失 | USD 6.07 亿 | reliance 突破 |
| Ivanishvili SGCA(I) 2024 | Trust 偏离 WPM | USD 7.43 亿（调整） | mandate 是 yardstick |
| Pugachev 2017 | Sham trust + reserved powers | 5 信托被 BC 判 sham | 真权移转 |
| SG S$3B / MAS 2025 | 9 机构 AML 失败 | SGD 2745 万 + ban | SoW 深查 |
| FINMA HSBC 2024 | PEP + AML + COI | FINMA 处罚 + 改革 | PEP EDD |
| PwC China 2024 | 审计独立性 | 中证监 + 港 IRD | Big Four 不绝对 |
§ 4 · 决策点序列
- 每年 review 6 大案：法理变化 + 监管反应 + 行业重构
- 客户与服务商共读：尽调阶段 + 引发"贵机构如何防"提问
- 5 维度 self-test：fiduciary / COI / AML / 税务 / 继承 自评
- 跨柱 advisor 用案例做"meta-review"：独立第三方对照
- 事件 playbook：RM 突离 / 业绩异常 / 监管查 各应对
- 家族成员教育：第二代 + 配偶共读案例 + 风险心智
§ 5 · 风险卡
案例库使用 5 大误区
- 只看判决金额 · 不看法理：忽略 UKPC 2025 reliance 突破的真实影响
- "我们不会发生"：每个失败客户都曾这么想
- 仅看大案 · 不看小案：小额监管处罚才是行业常态
- 仅看自己辖区：跨境 fiduciary 案例跨辖区适用
- 案例只读 · 不联系当前结构：5 维度 self-test 缺
§ 6 · 灰色操作披露
⚠ 灰色操作 · 系统性
"私行 / 律所 / 受托人选择性引用案例"中
常见做法：服务商市场材料引用案例时 · 选择"利好自己"+ 不引用"对自己不利"的案例（如 Ivanishvili UKPC 2025-11-24 涉私行 / 受托人）。结果：客户对真实 fiduciary 风险认知失真。合规建议：(a) 客户独立 review 案例 · 不依赖服务商提供；(b) 跨柱 advisor 用对服务商不利的案例做尽调问题；(c) 引用判决书原文链接 · 不只信 secondary source；(d) 服务商若回避或淡化重要案例 = warning signal。
法条 + 监管反制 + 真实案例：6 大案各自的判决书 / 监管处罚书均公开 · 见 § 7。合规对策：(a) 客户跨柱 advisor 独立提供案例库；(b) 客户与 advisor 共读 · 引发深度尽调问题；(c) 年度跨境法律 / 监管 watch；(d) Family Council 季度风险议程含案例 review。
§ 7 · 真实案例（原始来源）
- Credit Suisse Life Ltd v Ivanishvili [2025] UKPC 53（2025-11-24）：判决文 jcpc.uk · UKPC 53 · Lord Hodge / Briggs / Leggatt / Richards / Simler panel · Lord Leggatt 主笔
- Ivanishvili v Credit Suisse Trust [2024] SGCA(I) 5：SGCA(I) 判决文（singapore courts）
- JSC Mezhprom Bank v Pugachev [2017] EWHC 2426 (Ch)：BAILII · EWHC 2426 (Ch)
- MAS 2025-07-04 9 机构 SGD 2745 万：MAS Enforcement Actions 2025 · mas.gov.sg/regulation/enforcement
- FINMA HSBC PB Suisse 2024-06：FINMA Enforcement Actions · finma.ch
- PwC China 2024—2025 Evergrande：中证监 + 港 IRD 处罚公告
- Wirecard 2020 / EY：BaFin enforcement + 德国法院判决