信托设立前 audit · 资产 + KYC + SoF + 配偶同意 + 受益人
设立 trust 前 90 天内 five-pillar 体检 · 资产权属 / KYC / SoF / 配偶 / 受益人
境内家族设立离岸信托，最常见的"卡壳"不在 trustee 起草 deed 那一步，而在前置 90 天 onboarding 中的资料补齐——一份配偶同意公证缺失、一笔股权变现的完税凭证遗漏、一个受益人的护照过期，整套 onboarding 退回重启。
本清单按五大支柱切分：资产权属、KYC、SoF/SoW、配偶同意、受益人。每一支柱单独可勾选，整套打勾后才进入 trustee onboarding。
1 · 资产权属 audit
装入信托的每一项资产，title 必须清晰、可转让、无瑕疵。trustee 收到带"潜在共有"、"潜在抵押"、"潜在诉讼"的资产，通常直接拒绝接收。
- 每一项资产的法律所有人是否为 settlor 本人 · 无代持 / 借名
- 境内股权的工商登记 + 公司章程 + 历次股转协议是否一致
- 不动产登记证 + 抵押登记查询 + 配偶共有标记是否已核查
- 境外公司是否已完成 BO 申报（BVI BOSS / Cayman BO / HK SCR）
- 保单的投保人 + 被保人 + 受益人三方关系是否已书面确认
- 艺术品 / 收藏品 provenance 文件链是否完整
- 是否存在任一资产被司法查封 / 冻结 / 限制处置
- 是否存在任一资产在过去 5 年涉及未决诉讼或仲裁
2 · KYC 文件包
Trustee 与开户行的 KYC 要求趋同 · 缺一项可能延迟 onboarding 4—8 周。
- Settlor 护照 + 第二证件（驾照 / 身份证）是否在有效期内
- 近 3 个月地址证明（水电 / 物业 / 银行账单）是否齐全
- 个人简历 / LinkedIn / 行业背书是否准备
- Source of Wealth 综合陈述书是否撰写 · 至少覆盖近 10 年职业 + 投资轨迹
- 家庭成员（配偶 + 受益人）KYC 包是否同步收集
- 是否有任何 PEP 关联 · 含远亲三代以内
- 是否有任何制裁名单 / Adverse Media 命中
REGULATORY RISK
2024 年起多家离岸 trustee（包括 Trident / Vistra / Ocorian）将 Adverse Media 检索范围扩展到中文媒体 + 微博 + 知乎 · 历史商业纠纷被 LexisNexis 收录的客户 onboarding 时间从 4 周延长到 12 周。
3 · SoF / SoW 文件链
- 近 5 年完税申报记录是否完整 · 含个税 / 经营所得 / 股权转让所得
- 每笔大额入信资金的"前一跳"账户来源是否可追溯
- 是否有任一笔资金来自"代持还款"、"亲属借款"、"私募分配"
- 境内出境路径是否记录（QDII / 港股通 / 合规购汇 / 资本项下）
- 跨境流动的银行流水 + SWIFT 报文是否保存
- 是否任一笔资金路径经过 pre-CRS 未申报境外账户
GRAY OPERATION DISCLOSURE
"蚂蚁搬家"出境（拆分多人 5 万美元额度）在《个人外汇管理办法实施细则》（汇发 2007 1 号）下属违规。2024 年外管局公布的典型案例中，单笔最高罚款 30% + 进入观察名单 + 5 年内购汇受限。本站不教 how-to · 仅披露风险。
4 · 配偶同意（民法典 § 1062 / § 1065）
- 是否已与配偶就拟入信资产做过书面披露
- 配偶书面同意是否已公证 · 不仅是签字
- 婚前 / 婚内财产协议是否覆盖拟入信资产
- 历史婚姻是否已彻底了断 · 前配偶有无剩余请求权
- 是否存在未告知配偶的资产搬运 · 此为后续撤销之诉最常见诱因
5 · 受益人确认
- 每位受益人是否提供完整 KYC（护照 + 地址 + 税务居民身份）
- 未成年受益人是否有书面监护人安排
- 受益人税务居民身份是否已逐一确认（含 CRS 申报路径）
- 是否有任一受益人持有美国绿卡 / 公民身份（触发 throwback / Form 3520）
- Letter of Wishes 中关于分配条件 / 时点是否清晰
- 受益人变更程序（出生 / 死亡 / 婚变）是否在 deed 中明确