TL;DR · 你只看这段也能带走
KYC 是信托设立中最耗时的阶段（典型 2—4 周，中资客户因资金来源审查可能 8—16 周）。底层标准是国际通用：FATF 40 Recommendations（反洗钱）+ Wolfsberg Principles（私行 AML）+ OECD CRS（自动信息交换）+ 各辖区 UBO 登记规则。不同受托人 KYC 文件清单不同，但底层要求一致。
核心要求覆盖 3 类人：设立人（最严，含财富来源 / 资金来源 / 配偶同意）+ 受益人（含未成年人）+ 保护人 / IC 成员。再加上：UBO（最终受益所有人）登记+ CTC（律师核证）+ CRS/FATCA 税务居民自我声明。
中资客户最常卡在资金来源审查（详见 OP0.4）。建议在第〇阶段就梳理资金链条 + 准备文件包，第三阶段直接提交，否则 KYC 阶段反复补充材料会让项目延期 2—3 个月。
本页中的具体分类（如"X 模块 / X 类 / X 项"）、数字阈值（如"X% / USD X 万"）、客户画像、选型建议等，均是编者基于行业多源整理，不代表行业唯一标准。底层引用的法条、判例、官方监管框架已 WebSearch verified；但编者整理的分类法和经验值因来源而异，请以你的具体律师 / 受托人意见为准。
§ 1 · UNIVERSAL FRAMEWORKS底层 3 个国际标准 · 受托人都在用
家族信托 KYC 的底层标准是国际通用的，不论你选开曼 / BVI / 香港 / 新加坡 / 泽西 / 根西 / SD / 库克 哪个辖区，受托人都在执行下面 3 套标准的组合：
- FATF 40 Recommendations（金融行动特别工作组 40 项建议）—— 反洗钱 / 反恐怖融资全球标准。Recommendation 10（CDD）/ 11（记录保存）/ 12（PEP）是受托人 KYC 的核心来源
- Wolfsberg Principles for Private Banking（沃尔夫斯堡集团私行原则）—— 全球 12 家顶级私行联合制定的私人银行 AML 标准。对私行系受托人和大型独立专业受托人都有指导作用
- OECD CRS（共同申报准则）+ 美国 FATCA —— 自动信息交换框架。受托人必须识别受益人 / 设立人 / 保护人的税务居民身份并按辖区规则申报
叠加在这些之上，每个辖区还有自己的本地规则：开曼 CIMA Guidance / BVI FSC Rules / 香港 AMLO / 新加坡 MAS Notice 626 / 泽西 JFSC Code / SD UDAA 等。这些本地规则会对国际标准做本地化和加严，但不会减损。
§ 2 · THREE PARTIESKYC 覆盖的 3 类人 + 文件类别
所有受托人 KYC 都覆盖设立人 / 受益人 / 保护人三类人（FATF Recommendation 10 的 CDD 要求）。具体文件因受托人而异，下面是业内通行做法—3.1.3 整理的常见清单。
设立人（Settlor）· KYC 要求最严
设立人作为信托资产的"出资方"，受最严格的 KYC 审查，包括身份 + 财富来源 + 资金来源 + 婚姻状况 + PEP / 制裁筛查。
- 护照 / 身份证复印件（CTC 核证）
- 最近 3 个月住址证明（银行对账单 / 水电账单，CTC 核证）
- 银行推荐信（Bank Reference Letter）
- 专业推荐信（Professional Reference Letter，律师 / 会计师出具）
- Source of Wealth Declaration + 支持文件（详见 OP0.4）
- Source of Funds Declaration + 支持文件
- 税务居民自我声明（Tax Compliance Self-Certification）
- 信托服务问卷（Trust Service Questionnaire）
- 配偶同意函（详见 OP2.6）或个人财产声明
来源：业内通行做法 + FATF Recommendation 10 (CDD)
受益人（Beneficiaries）· 含未成年人
所有受益人都需完成 KYC，未成年受益人需额外提供监护证明。
- 各受益人护照 / 身份证复印件（CTC 核证）
- 住址证明（CTC 核证）
- 未成年受益人：出生证明、住址确认函、监护人信息
- 税务居民身份自我声明（CRS / FATCA 用）
- 必要时：与设立人的关系证明（如直系 / 旁系）
来源：业内通行做法
保护人 / IC 成员（Protector / Investment Committee）
保护委员会成员和投资委员会成员同样受 KYC 审查（虽然不持有资产）。
- 护照 / 身份证复印件（CTC 核证）
- 住址证明（CTC 核证）
- 与设立人 / 受益人关系说明
- 背景审查（专业资质 / 工作经历）
- 利益冲突声明（disclosure of conflicts）
来源：业内通行做法
§ 3 · UBOUBO 登记 · 各辖区差异
UBO（Ultimate Beneficial Owner，最终受益所有人）登记是过去 10 年最大的合规变化。FATF Recommendation 24/25 要求所有司法辖区建立 UBO 登记制度，主要离岸辖区在 2017 年前后陆续实施。
| 辖区 | UBO 登记机制 | 公开程度 |
|---|---|---|
| 开曼 | Beneficial Ownership Register（2017 起，2023 由 BOTA 升级） | 不公开，但部分公开化 2025 推进中 |
| BVI | BOSS（Beneficial Ownership Secure Search System，2017 起） | 不公开，监管和国际合作可访问 |
| 香港 | Significant Controllers Register（SCR，2018 起） | 不公开，监管和执法可访问 |
| 新加坡 | Register of Registrable Controllers（RORC，2017 起） | 不公开，ACRA 持有 |
| 泽西 | Central Register of Beneficial Ownership | 不公开，JFSC 持有 |
| 根西 | Beneficial Ownership Register | 不公开，GFSC 持有 |
| 美国（含 SD） | FinCEN BOI 登记（Corporate Transparency Act 2021，2024 起） | 不公开，FinCEN 持有 |
| EU 国家 | 5AMLD / 6AMLD 强制 + 部分 EU 国曾公开 | 2022 后部分回退（CJEU 判决） |
实务影响：UBO 登记不等于公开披露。所有上述辖区的 UBO 信息默认仅监管机构 + 执法机构 + 国际合作框架下可访问，对一般公众和私人之间不公开。但"完全保密"已经不存在 —— 任何监管要求 / 国际信息交换 / FATCA / CRS 等都能调取 UBO 信息。
§ 4 · CTCCTC 律师核证 · 跨境最常卡的环节
CTC（Certified True Copy，律师核证）是多数 KYC 文件的跨境通用要求。受托人不能接受设立人自己复印的文件，必须由具备当地司法管辖区执业资格的律师核证。
- 核证内容：律师签名 + 执业证号 + 日期 + 声明（"I certify this is a true copy of the original"）
- 替代方案：部分信托公司接受公证处公证替代律师核证，但需配套海牙认证（Apostille，跨境时）
- 中国大陆特殊性：中国大陆律师的核证有时不被开曼 / BVI / 泽西 等辖区直接认可，需通过香港 / 新加坡律师核证或经海牙认证
- 时间成本：律师核证一般 1—3 天，但跨境海牙认证流程 5—15 天
建议：在 KYC 启动前先和受托人确认接受哪些核证形式，避免提交后被退回。
§ 5 · CHINA SPECIAL中国客户特殊注意事项
对中资客户，KYC 阶段最常见的特殊问题：
- 资金来源审查：见 OP0.4 SOF 专题。这是头号难关，建议第〇阶段就准备资金链条文件包
- 税务居民身份判定：中国大陆居民 + 长期境外居住 + 多个国籍 / 居住证组合时，CRS 申报口径可能复杂。需税务师评估
- 配偶同意书：见 OP2.6 配偶同意专题。中国实行法定夫妻共同财产制，配偶同意是反穿透的核心证据
- PEP 状态：中国大陆 PEP 范围广泛（含国企高管 / 政府咨询机构成员等），需主动披露而非等受托人筛查
- "既存信托" 移交 KYC：如已有境内信托 / 早期境外信托，新设离岸信托时需提供完整文件历史
§ 6 · TIMELINEKYC 阶段典型时间线
业内通行做法 给出 KYC 阶段典型耗时 2—4 周。但中资客户因资金来源审查复杂，实际可能 8—16 周。下面是主要时间消耗点：
- 文件准备（1—2 周）：身份证 / 护照 / 住址证明 / 推荐信收集
- 资金来源链条整理（2—8 周，中资客户最长）：银行流水 / 审计报告 / 税务申报 / ODI 备案 / 37 号文登记
- 律师 CTC 核证 + 海牙认证（1—2 周）
- 受托人合规部门预审（1—2 周）：识别需补充材料
- 补充材料 + 复审（1—4 周）：往返几轮直到合规部门满意
- 最终 KYC Approval（几天）：合规部门出具批准，进入文件起草阶段（OP4）
§ 7 · NEXT STEPS下一步 + OP3 系列分论
- OP3 系列分论待写：OP3.1 设立人材料详解 / OP3.2 受益人材料 / OP3.3 保护人材料 / OP3.4 UBO 登记各辖区差异 / OP3.5 CTC 律师核证流程 / OP3.6 CRS/FATCA 自我声明详解
- 已写关联页：OP0.4 资金来源 · OP2.6 配偶同意 · OP2.0 4 类受托人
- 相关风险页：AML / PEP 筛查 · 资金来源核查 · KYC 链条断裂
主要法源 / 标准
- FATF 40 Recommendations（R.10 CDD / R.11 记录 / R.12 PEP / R.24 法人 UBO / R.25 信托 UBO）
- Wolfsberg Group Anti-Money Laundering Principles for Private Banking
- OECD Common Reporting Standard（CRS）+ Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information
- 美国 FATCA（26 USC § 1471—1474）
- 开曼 Beneficial Ownership Transparency Act, 2023
- BVI Beneficial Ownership Secure System Act 2017
- 香港 Companies Ordinance（Significant Controllers Register 部分）
- 美国 Corporate Transparency Act 2021（FinCEN BOI 登记，2024 起实施）