离岸账户开立准备 checklist
境内客户开 HK / SG / 苏黎世 / DIFC 私行账户前 60 天准备清单
2024—2026 年境内客户在 HK / SG 开户的拒绝率较 2018 年翻倍。开户官的关注点已从"你有钱吗"转向"这钱怎么来的 + 这钱怎么进来的 + 你为什么不在境内开"。准备不足的客户飞一趟 HK 见 RM、回京等 4 周、被告知"补件"——再等 8 周，最后被拒。
本清单整理开户前 60 天应完成的四类准备：个人 KYC、资产 SoW、跨境路径、税务路径。打满勾再约 RM 见面。
1 · 个人 KYC 文件包
- 护照 + 港澳通行证 / 美签 / 申根签 · 至少 18 个月有效期
- 身份证正反面 · 户口本本人页 + 户主页
- 近 3 个月住址证明（水电气 / 物业 / 银行账单 · 任一）
- 近 6 个月个人征信报告（央行）
- 个人简历中英文版 · 含 LinkedIn URL
- 名下境内外公司股东 / 董事 / 法定代表人清单
- 家庭成员关系图（配偶 / 子女 / 父母）+ 各人护照复印件
- 是否存在 PEP 关联（含三代以内亲属 + 历史职务）
2 · Source of Wealth（SoW）文件
开户行的 SoW 要求远比国内私行严苛 · 一份"中国 IPO 套现 5 亿"的陈述书必须配齐招股说明书 + 减持公告 + 个税完税凭证 + 银行流水四件套，缺一不可。
- 主要财富来源近 10 年时间线 · 中英文叙述
- 每个财富节点对应的法律文件（IPO 招股书 / 股转协议 / 合伙协议 / 房产买卖）
- 每个节点对应的完税凭证（个税 / 经营所得 / 资本利得）
- 对应银行流水 · 至少覆盖最大 5 笔入账
- 若有继承所得 · 公证书 + 遗产分割协议 + 完税
- 若有赠与所得 · 赠与协议 + 公证 + 资金来源穿透
- 是否任一时段收入显著超出可解释的工资 / 经营规模
REGULATORY RISK
HKMA《Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment Guideline》（2024 修订）要求 PB 对境内客户 SoW 文件保存 7 年 · 且需第三方独立核验。SoW 陈述与实际流水不一致是 2024—2025 年 HK 私行拒户最常见原因（占 38%）。
3 · 资金跨境路径
- 初始入金来源 · 是否合规出境路径（QDII / 港股通 / 内保外贷）
- 是否计划使用第三方账户（公司账户 / 亲属账户 · 强烈不建议）
- 境外已有账户的流水 · 是否能完整调取作历史背书
- 跨境支付路径（SWIFT / CIPS / 加密 OTC · 后者拒收）
- 是否任一笔资金通过 ant-migration（蚂蚁搬家）出境
- 是否任一笔资金通过地下钱庄 / 无证 OTC
GRAY OPERATION DISCLOSURE
"找 10 个亲戚分别用 5 万美元额度购汇出境再汇总"在《个人外汇管理办法实施细则》（汇发 2007 1 号）下属"分拆售汇" · 2024 年外管局通报 24 例 · 单笔最高罚 30% + 列入观察名单 + 受罚后 5 年购汇受限。本站不教 how-to · 仅披露风险后果。
4 · 税务路径与 CRS 自证
- 当前唯一税务居民身份是否明确 · 中国 vs HK / SG / 其他
- CRS 自证表（W-8BEN / CRS Self-Cert）填写是否已模拟
- 是否存在双重税务居民 · 是否启用 tie-breaker 规则
- 境内私行已有的 CRS 标识与拟开账户是否一致
- 是否计划在开户后 12 个月内变更税务居民
- 是否已评估开户后境内税局的反向核查风险