TL;DR
KYC = 客户身份识别· SOF = 资金来源· SOW = 财富来源—— 三者不是同一件事 · 银行分别问。KYC 关注"你是谁"（护照 / 身份证 / 居住 / 工作 / PEP 筛查）；SOF 关注"这笔资金从哪来"（6—24 月银行流水 + 凭证）；SOW 关注"你整体财富如何积累"（行业 / 工商 / 上市 / 减持公告 / 继承 / 配偶）。2024—2026 新规：(a) 新加坡S$3b 案后 KYC 收紧 · 大陆客户 SOF / SOW 调查反复；(b) 香港HKMA 私行 KYC 数据真实性审计上调；(c) 美国FinCEN BSA 增强 + Form 1099-DA 加密报告。高净值客户特殊：(1) 数十年财富积累 · 24 月流水不够· 多需要 5—10 年甚至上市公司公开资料；(2) PEP / 制裁地区贸易关联 → EDD；(3) 历史灰色沉淀 → SOF 调查触发反向追溯。核心原则：真实 + 全面 + 一致。任一文件矛盾 → 触发深度调查。
§ 1 · 三类文件完整清单
① KYC · 身份识别（必备）
- 有效护照 + 中国身份证 + 港澳通行证
- 居住证明（公用事业账单 / 房产证 / 租赁合同 · 3 月内）
- 工作证明（劳动合同 / 工商注册 / 上市公司持股证明）
- 税务居民证明 + TIN
- PEP（政治敏感人物）声明 / 否认书
- FATF 高风险地区关联否认
- 家庭成员身份证明（关联 KYC）
② SOF · 资金来源（本笔注资）
- 本笔资金 6—24 个月银行流水（境内主要银行 · 含交易明细）
- 具体凭证：薪资单 / 股息派发通知 / 分红凭证 / 股权转让协议 / 合同发票 / 继承公证 / 赠予公证
- 对应税务申报凭证（个税完税证明 / 印花税 / 增值税）
- 跨境出境通道证明（ODI 批文 / 37 号文登记 / QDII 申赎记录 / 跨境理财通记录）
- 境内购汇记录（外管局个人外汇业务监测系统截图）
- 历史境外资产沉淀证明（如本笔来自既有境外资产 → 历史 SOF 链条）
③ SOW · 财富来源（整体积累）
- 行业 / 主营业务说明书
- 工商登记资料（含历史变更）+ 营业执照
- 上市公司持股证明 / 年报 / 招股书 / 减持公告 / 大股东减持
- 历年个税完税证明（5—10 年）
- 行业排名 / 媒体报道 / 公司年度审计报告
- 不动产证明（如本人 / 配偶名下）
- 继承 / 赠予资料（公证 + 法院文书）
- 配偶 SOW（联合财产）+ 父母 SOW（赠予 / 继承来源）
§ 2 · 银行 RM 常见追问模板
- "您主要业务是什么 ?"——简明（一句话） · 不啰嗦 · 与工商登记一致
- "这笔 800 万美元资金从哪来 ?"——具体到 6—24 月某项交易 · 不模糊"经营所得"
- "您和大陆某官员的关系 ?"——PEP 筛查 · 真实回答 · 即便有关联也不一定拒绝（视关系性质）
- "您过去 5 年是否有任何监管或诉讼问题 ?"——所有公开案件 · 包括外汇 / 反洗钱 / 行政罚款都要披露
- "您和加密 / 跨境贸易 / 房地产的关联 ?"——行业敏感 · 真实回答 · 不否认即可
- "您每年个税多少 ?"——拿出个税完税证明（5 年）
- "您配偶 / 父母 / 子女的财务状况 ?"——关联 KYC · 至少身份 + 工作状态
§ 3 · 高净值客户特殊场景
场景 A · 历史积累 30 年 + 多重业务
挑战：本人 70 后 · 90 年代下海 · 30 年多重业务 + 多次股权变更 · 文件分散。
应对：(a) 委托专业 KYC 整理顾问梳理财富时间线；(b) 上市公司持股记录可线索；(c) 关键节点（如 IPO 套现 / 大额减持）提供完整凭证；(d) 行业排名 + 公开媒体报道补充。
场景 B · 配偶联合财产 + 子女继承
挑战：本人 + 配偶共同财富 · 子女将成为受益人 · 多代规划。
应对：(a) 配偶 SOW 同步准备；(b) 子女若现在或未来为受益人· KYC 一并整理；(c) 若设信托 · 信托四角全报（OP5.2）—— settlor / trustee / protector / beneficiary 都要准备 KYC。
场景 C · 行业敏感 · 加密 / 跨境贸易 / 制裁地区
挑战：本人涉加密 / 跨境贸易俄罗斯 / 伊朗 / 朝鲜邻国。
应对：(a) 真实披露 · 不否认；(b) 提供合规证明（如经营牌照 / 海关报关 / 没有制裁名单关联）；(c) 银行可能拒收或限制地区 / 币种 / 产品 —— 接受现实；(d) 转其他辖区（如香港 / 中东 vs 新加坡）。
§ 4 · 风险卡
风险 ① · 文件矛盾
触发：身份证 / 工商 / 银行流水某一项数据矛盾。
后果：银行触发深度调查 · 3—12 月反复 · 部分被拒。行政
风险 ② · 中介包装文件
触发：通过香港 / 新加坡某些 KYC 代理购买"包装文件"。
后果：(a) 银行 KYC 数据库交叉验证暴露；(b) 反洗钱罪刑事；(c) 一旦被发现 · 全球银行业互通名单· 不再被接受。行政刑事
风险 ③ · 历史灰色资金沉淀
触发：SOF 调查触及历史蚂蚁搬家 / 地下钱庄沉淀。
后果：(a) 银行 SAR 报告 → 大陆 ASOne 系统；(b) 反向追溯外汇违规；(c) CRS 数据交换暴露未申报境外所得。行政刑事
风险 ④ · 自证不实
触发：CRS 自证税务居民地填写不实。
后果：与 CRS 报送回流大陆数据比对 → 风险预警 → 反向追溯。行政
§ 5 · ⚠ 灰色操作披露
⚠ 灰色 · "KYC 包装产业链"
违反 FATF Rec. 10 + 巴塞尔银行 KYC 原则 + 中国《反洗钱法》§ 32 + 香港 AMLO § 4 + MAS Notice 626
操作模式：
- A · SOF / SOW 文件包装—— 虚构"境外父亲遗产 / 境外配偶赠予 / 海外房产出售"
- B · 身份代理—— 用海外身份证 / 永居权"嫁接"大陆资产
- C · 家办虚壳—— 注册新加坡 / 香港家办仅为 KYC 包装 · 无真实运营
- D · 非持牌中介—— 通过咨询 / 律师事务所"包装一站式"开户
① 法条：
- FATF Rec. 10 强制银行执行真实 KYC· 客户提供虚假信息 = 双方违规
- 香港 AMLO § 4 + § 8 + § 25：银行 + 客户均有真实披露义务
- 新加坡 MAS Notice 626 + AML/CFT 框架 + S$3b 案后大幅收紧
- 中国《反洗钱法》§ 32 + 《刑法》§ 191 洗钱罪
② 监管反制：
- 银行使用 World-Check / Dow Jones / LexisNexis 等 KYC 数据库交叉验证
- 银行业互通名单· 一家拒收的客户其他银行也记录
- HKMA / MAS / FinCEN / FATF 定期审计 · 银行违规罚款千万级美元
- CRS 跨境信息交换 · 真实身份必然暴露
③ 处罚案例：
- 1MDB 案（2015—2024）· 多家国际银行 KYC 失职 · 累计罚款超 50 亿美元 · 高盛 + Falcon Bank + DBS + Standard Chartered + ANZ + BSI 等多家
- 新加坡 S$3 billion 案（2023—2024）· 主犯多人被捕 · 多家私行 KYC 调查 + 罚款 + 关停业务
- 大陆湖北孙某某BVI 导管案 141.3 万 · CRS 报送数据穿透"代持"安排
- 大陆近 5 年多起涉地下钱庄洗钱罪判决 · 主犯刑期 5—15 年
不教 how-to · 揭露 + 警示：包装 KYC = 把巨大长期风险压给未来。真实 KYC = 终生不被困扰。
§ 6 · 真实案例引用
1MDB 案 · 全球私行 KYC 失职 · 累计罚款 50+ 亿美元
背景：马来西亚国家投资公司 1MDB（2009—2015）资金被多人挪用 / 洗钱 · 涉及全球多家私行 KYC 失职。
结果：高盛（HK + 美 + 马）/ Falcon Bank / DBS / Standard Chartered / Coutts / BSI 等多家被处罚 · 累计罚款超 50 亿美元 · 部分银行失牌（BSI 在新加坡牌照被吊销）。
启示：(a) 银行 KYC 失职会付出代价 → 银行不会再放松；(b) 客户提供虚假信息 → 同样被列名单 + 行业内互通。